财务报销制度及流程为了加强财务报销制度及流程管理，规范财务报销制度及流程工作所打造的管理内容。财务报销制度及流程免费版由软件园为您提供下载，源文件为docx格式，方便用户自行编辑修改内容。更多关于财务报销制度及流程内容下载，请关注软件园。
财务报销制度及流程内容
1、建立现金交接制度和支票使用登记制度
事业单位要建立健全现金交接制度和支票使用登记制度。设置现金收款登记簿，用于记录创收活动中收到的现金。现金收款登记簿应记载收款日期、金额、合同号、收款人、交款人等详细事项;开据的现金收款单还应有收款人和交款人签字。设置支票使用登记簿，记载使用(或作废)支票的日期、号码、金额、使用人等详细信息。上述两类登记簿应做为会计档案保管。
2、建立往来款项管理制度
定期对事业单位往来款项进行全面清理，并将清理情况(清理前账面明细和挂账时间、已清理数额、清理后账面明细)报到财务计划部门。事业单位往来款项原则上不应跨年度，严禁单位将公款借给个人私用，个人借款办公事原则上不应跨月份，严禁个人借没有支出的大额现金(借多少还多少，或只使用一小部分)，借款单应注明具体用途，实际使用用途与借款单列示的用途应相符。
3、完善收入合同管理制度
事业单位要加强创收收入(包括科技服务收入、资产出租收入等)合同管理，设置专人负责合同管理工作。从事创收活动时，必须签订合同，合同应当连续编号。在取得收入时，合同金额、发票金额与收到款项必须一致方可入账，若SHI三者不一致，必须由有关人员书面写出原因，按规定权限报批后入账。对已签定了合同或协议，并且服务对象将服务款一次性付清后，在执行过程中，由于各种原因造成服务项目终止，需要给服务对象退款的，要写书面说明，并及时修订合同，由单位负责人批准后方可办理退款。合同要按编号整理、存档，不得随意处置、销毁。
财务报销制度及流程注意事项
出现下列情况之一的，对财务人员予以警告并扣发本人月薪1-3倍：
(一)超出规定范围、限额使用现金的或超出核定的库存现金金额留存现金的
(二)用不符合财务会计制度规定的凭证顶替银行存款或库存现金的
(三)未经批准，擅自挪用或借用他人资金(包括现金)或支付款项的
(四)利用帐户替其他单位和个人套取现金的
(五)未经批准坐支或未按批准的坐支范围和限额坐支现金的
(六)保留帐外款项或将公司款项以财务人员个人储蓄方式存入银行的
(七)违反本规定条款认定应予处罚的
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