I.知识目录
章
财务管理简介
1.1财务管理基础概述2
1.1.1什么是财务管理2
1.1.2财务管理的内容5
1.1.3财务管理的研究对象5
1.1.4财务管理与会计的区别6
1.1.5资金的时间价值7
1.2财务管理的其他基础知识9
1.2.1财务管理的环境9
1.2.2财务管理的十大原则10
1.2.3财务管理的目标11
1.2.4财务管理的七大职能13
1.2.5财务管理的注意事项与防范措施16
1.3图解财务部门的大致结构18
第2章
货币资金管理
现金存款+其他货币资金+费用+备用金
2.1货币资金管理岗位体系20
2.2货币资金管理岗位配置及岗位职责20
2.2.1资金主管20
2.2.2会计助理21
2.2.3资金核算会计22
2.2.4资金管理会计22
2.2.5总出纳23
2.2.6现金出纳员24
2.2.7银行出纳员25
2.3库存现金管理26
规范1：保险柜的使用规定26
规范2：库存现金限额规定26
制度1：现金管理制度27
制度2：现金盘点制度28
表格1：现金收支日报表29
表格2：现金清查盘点报告表30
2.4银行存款管理30
规范1：银行存款管理的有关规定30
规范2：办理银行支付结算的规定32
制度1：公司银行账户管理制度32
制度2：支票管理制度35
表格1：公司内部开销户申请表36
表格2：银行存款余额调节表37
表格3：支票使用登记表37
表格4：资金调度控制表38
2.5其他货币资金管理38
规范1：信用证保证金的相关规定38
规范2：银行汇票使用规定39
规范3：银行本票使用规定40
制度1：外汇账户使用的
内部管理制度41
制度2：信用卡管理制度42
表格1：货币资金明细表43
表格2：货币资金汇总表44
表格3：货币资金变动情况表46
2.6费用开支与报销管理46
规范1：各项费用借支管理规定46
规范2：费用报销的基本规定47
制度1：费用开支管理办法48
制度2：费用报销管理办法52
表格1：借款单54
表格2：费用报销单54
2.7备用金管理55
规范1：备用金借支管理规定55
规范2：备用金保管管理规定55
制度1：备用金管理制度55
制度2：备用金预支及报销制度57
表格1：备用金申请单59
表格2：备用金明细表60
表格3：备用金收支汇总表60
第3章
往来账管理
应收应付预收预付
3.1往来账管理岗位体系62
3.2往来账管理岗位配置及岗位职责62
3.2.1往来账主管62
3.2.2应收账款会计63
3.2.3应付账款会计64
3.3应收、应付账款管理65
规范1：应收账款日常管理规范65
规范2：应付账款清查细节规范66
制度1：应收账款管理制度67
制度2：其他应收款和其他应付款管理制度70
表格1：应收账款账龄分析表70
表格2：往来账款对账单71
3.4应收、应付票据的管理72
规范1：应收票据的管理规定72
规范2：应付票据的内部控制审查规范72
制度1：应收票据管理办法73
制度2：商业汇票贴现管理办法76
表格1：商业汇票登记表78
表格2：应收票据盘点表79
3.5预付、预收账款管理80
规范1：定期检查预付账款使用情况的规范80
规范2：预收账款日常管理规定80
制度1：预付账款管理制度82
制度2：预收账款管理制度83
表格1：预付账款清查明细表84
表格2：预收账款审核表85
3.6坏账管理86
规范1：坏账管理的一般规定86
规范2：坏账管理的具体规定86
制度1：坏账核销管理办法88
制度2：呆坏账管理办法89
表格1：坏账核销申请明细表91
表格2：坏账核销审批表93
表格3：问题账款处理表94
第4章
资产管理
存货固定资产无形资产
4.1资产管理岗位体系96
4.2资产管理岗位配置及岗位职责96
4.2.1资产主管96
4.2.2固定资产会计97
4.2.3固定资产核算员98
4.2.4资产管理员99
4.2.5存货会计100
4.2.6材料核算员101
4.2.7低值易耗品会计102
4.2.8无形资产会计103
4.3存货管理104
规范1：存货的管理规范104
规范2：存货的账务处理规范105
制度1：存货财务管理制度106
制度2：存货跌价损失管理制度109
表格1：存货管理明细表110
表格2：存货跌价准备测试表111
表格3：存货损失核销审批表112
4.4固定资产管理113
规范1：固定资产的初始计量规范113
规范2：固定资产折旧的相关规定113
制度1：固定资产报废管理制度114
制度2：固定资产清查盘点制度115
表格1：固定资产报废审批表117
表格2：固定资产清查明细表118
4.5无形资产的管理119
规范1：无形资产初始计量的相关规定119
规范2：无形资产摊销的规定119
制度1：无形资产使用管理制度120
制度2：无形资产处置管理制度122
表格1：无形资产明细表124
表格2：无形资产摊销明细表124
第5章
成本费用核算管理
成本费用支出
5.1成本费用管理岗位体系126
5.2成本费用管理岗位配置及岗位职责126
5.2.1会计核算主管126
5.2.2材料会计127
5.2.3工资会计128
5.2.4费用会计129
5.2.5成本分析会计130
5.2.6成本分析员130
5.3生产成本和
制造费用的管理131
规范1：生产成本的一般规定131
规范2：制造费用的相关规定132
制度1：生产成本管理制度132
制度2：成本控制管理制度137
表格1：生产成本核算表140
表格2：制造费用分配表141
表格3：成本差异汇总表141
5.4期间费用管理142
规范1：管理费用的相关规范142
规范2：销售费用的相关规定142
规范3：财务费用的管理规定143
制度1：管理费用内部控制制度143
制度2：财务费用支出管理办法146
表格1：费用报销单148
表格2：差旅费报销单148
表格3：管理费用限额报销单149
表格4：管理费用明细表149
5.5工资管理150
规范1：工资核算工作的规定150
规范2：工资的日常管理规定150
制度1：职工工资管理办法151
制度2：员工绩效考核管理办法153
表格1：工资汇总表155
表格2：员工薪资定级(调整)审批表156
表格3：员工工资调整明细表157
5.6营业外支出管理157
规范1：营业外支出的账务处理细节规范157
规范2：营业外支出的税法规定158
制度1：营业外支出管理办法158
制度2：个人造成公司经济损失的赔偿办法160
表格1：营业外支出明细表161
表格2：营业外支出审计程序表162
第6章
收入利润核算管理
销售收入营业外收入利润
6.1收入利润管理岗位体系164
6.2收入利润管理岗位配置及岗位职责164
6.2.1销售会计164
6.2.2其他收入会计165
6.2.3利润会计166
6.3销售收入管理167
规范1：确认收入的条件规定167
规范2：收入的核算规范167
制度1：销售收入管理制度168
制度2：销售方式与收入计量的管理办法169
表格1：进账明细日报表171
表格2：收款通知单172
表格3：收银员缴款登记表172
6.4营业外收入管理173
规范1：核算营业外收入的内容规范173
规范2：营业外收入的重要规定174
制度1：非营业收入管理制度174
制度2：罚款收入的管理办法176
表格1：营业外收支明细表176
表格2：罚款现金收支明细表177
表格3：固定资产明细及处置情况表177
6.5利润管理178
规范1：利润分配的相关规定178
规范2：利润分配的规则178
制度1：利润分配管理制度179
制度2：利润中心管理制度180
表格1：利润分配表183
表格2：利润表184
表格3：产品盈利能力分析表186
第7章
税务管理
税额优惠政策申缴发票筹划
7.1税务管理岗位体系188
7.2税务管理岗位配置及岗位职责188
7.2.1税务主管188
7.2.2税务会计189
7.2.3发票管理员190
7.3税额核算与税务申报
缴纳管理191
规范1：税额核算的相关规范191
规范2：纳税申报工作规范191
制度1：纳税申报管理制度192
制度2：进项税额单独核算管理办法194
表格1：税金缴纳明细表196
表格2：企业所得税年度纳税申报表197
表格3：工业企业进项税额划分备案表198
表格4：生产企业出口货物退(免税)进项税额核算方式变更表199
7.4税种优惠政策管理和税务筹划管理199
规范1：企业所得税优惠政策与备查资料的使用规范199
规范2：税收筹划的细节规范201
制度1：税务筹划管理制度202
制度2：增值税税务筹划管理制度203
表格1：减免所得税优惠明细表204
表格2：出口退税汇总申报表206
7.5税务发票管理207
规范1：发票报销的一般规范207
规范2：发票填写规范208
规范3：开具增值税专用发票的规范209
规范4：开具普通发票的规范210
制度1：发票管理办法211
制度2：发票报销管理制度213
制度3：发票开具管理办法216
表格1：增值税专用发票登记信息表218
表格2：发票领用登记表219
表格3：发票缴销和申请领购登记表220
第8章
会计资料管理
凭证账簿报表清册
8.1会计资料管理岗位体系222
8.2会计资料管理岗位配置及岗位职责222
会计档案管理员223
8.3会计凭证管理223
规范1：会计凭证的传递规范223
规范2：会计凭证的保管规范224
制度1：原始凭证管理制度225
制度2：记账凭证填制
及审核制度227
表格1：缴款单229
表格2：收据230
表格3：出(入)库单230
表格4：领料单231
表格5：发货票231
表格6：发料凭证汇总表231
表格7：限额领料单232
表格8：收款凭证232
表格9：付款凭证233
表格10：调拨单233
表格11：转账凭证234
表格12：记账凭证235
8.4会计账簿管理236
规范1：登记会计账簿的规范236
规范2：账簿的保管工作规范237
规范3：会计账簿的检查工作规范238
制度1：会计账簿管理办法239
制度2：会计账簿销毁与借用制度242
表格1：账簿启用及经管人员一览表243
表格2：会计账册登记表244
表格3：普通日记账244
8.5财务报表及报告管理245
规范1：财务报表的编制规范245
规范2：资产负债表重要项目填列规范245
规范3：利润表重要项目填列规范247
制度1：财务报表编制制度247
制度2：财务报告编制制度252
表格1：资产负债表255
表格2：现金流量表256
8.6其他会计资料管理258
规范1：会计档案移交清册的使用规范258
规范2：会计档案的销毁工作规范259
制度1：会计档案的交接制度259
制度2：会计档案的鉴定和销毁制度260
制度3：会计档案特殊情况的管理制度261
表格1：会计档案保管清册262
表格2：会计档案移交清册263
表格3：会计档案鉴定意见书263
表格4：会计档案销毁清册264
第9章
投融资管理
投资筹资
9.1投融资管理岗位体系266
9.2投融资管理岗位配置及岗位职责266
9.2.1投融资经理266
9.2.2投资主管267
9.2.3融资主管268
9.2.4投资管理专员269
9.2.5融资管理专员270
9.3投资管理271
规范1：分析投资活动现金流入的细节规范271
规范2：分析投资活动现金流出的细节规范272
规范3：长期股权投资检查细节规范273
制度1：投资计划与项目管理制度273
制度2：投资实施与监督管理制度276
表格1：投资经济分析表278
表格2：投资收益明细表279
表格3：投资收益分析表279
9.4融(筹)资管理280
规范1：分析筹资活动现金流入的细节规范280
规范2：分析筹资活动现金流出的细节规范280
制度1：企业筹资管理制度281
制度2：权益资本筹资管理制度282
表格1：企业短期借款明细表283
表格2：银行贷款利息支出明细表284
表格3：企业筹资需求分析表284
0章
预算管理
全面预算资金预算成本费用预算生产销售预算
10.1预算管理岗位体系286
10.2预算管理岗位配置及岗位职责286
10.2.1预算主管286
10.2.2预算专员287
10.3全面预算管理288
规范1：全面预算的执行控制规范288
规范2：推行全面预算管理的细节规范289
制度1：预算分析报告制度290
制度2：全面预算监督管理办法291
制度3：全面预算考核评价制度293
表格1：预算申请单295
表格2：预算统计表295
表格3：预算控制表296
10.4资金预算管理296
规范1：资金预算编制细节规范296
规范2：资金预算调整及执行跟踪管理规范297
规范3：资金预算监督考核细节规范297
制度1：资金预算管理制度297
制度2：资金监督管理办法301
表格1：年度资金预算表302
表格2：资金预算及使用进度表304
10.5成本费用预算管理305
规范1：成本费用预算基本规范305
规范2：费用预算管理重要规范305
制度1：成本费用预算管理制度306
制度2：成本费用预测方案制定办法309
表格1：管理费用预算表311
表格2：一般管理费预算差分析表312
10.6生产销售预算管理313
规范1：生产销售预算的编制规范313
规范2：编制销售预算的细节规范314
制度1：采购预算管理制度315
制度2：销售预算管理制度316
表格1：年度生产成本预算表317
表格2：存货及采购预算表319
表格3：销售预算计划表321
表格4：员工薪金预算表322
1章
财务部日常管理
查账舞弊行为财务人员财务风险
11.1财务部管理岗位体系324
11.2财务部管理人员岗位配置及岗位职责324
11.2.1财务总监324
11.2.2财务经理325
11.2.3财务副经理327
11.3财务部日常工作监督与检查328
规范1：内部审计职业道德规范328
规范2：财务监督的内容规范328
制度1：财务内部监督管理制度330
制度2：财务检查制度333
表格1：人事异动审批权限表334
表格2：财务检查自查自纠情况报告表335
11.4对账、查账和舞弊行为管理336
规范1：对账工作的内容规范336
规范2：处理财务舞弊行为的措施规范337
制度1：对账管理制度338
制度2：企业内部舞弊预防管理制度339
表格1：客户信用调查表341
表格2：财务对账表342
11.5财务人员和财务风险管理343
规范1：财会人员业务处理规范343
规范2：财务风险分类界定规范343
制度1：财务岗位分工与设置制度344
制度2：财务风险预警与管理制度345
表格1：财务部绩效考核表347
表格2：财务风险评估表348
2章
审计管理
内部审计与稽核内部控制
12.1审计管理岗位体系352
12.2审计管理岗位配置及岗位职责352
12.2.1稽核审计主管352
12.2.2稽核审计员353
12.3内部审计与稽核管理354
规范1：财务稽核自查工作规范354
规范2：审计人员日常行为规范356
制度1：内部审计制度357
制度2：稽核管理制度360
表格1：审计工作计划表362
表格2：审计取证材料清单363
表格3：稽核任务书363
12.4内部控制管理364
规范1：内部控制基本规范364
规范2：内部控制的方法规范364
制度1：组织结构的内部控制制度366
制度2：计划财务内部控制制度367
表格1：公司治理结构内部控制测试表369
表格2：内部控制评价表370
II.文件目录
货币资金管理
现金存款其他货币资金费用备用金
【库存现金管理】
第2章|现金管理制度.docx
第2章|现金盘点制度.docx
第2章|现金收支日报表.docx
第2章|现金清查盘点报告表.docx
【银行存款管理】
第2章|公司银行账户管理制度.docx
第2章|支票管理制度.docx
第2章|公司内部开销户申请表.docx
第2章|银行存款余额调节表.docx
第2章|支票使用登记表.docx
第2章|资金调度控制表.docx
【其他货币资金管理】
第2章|外汇账户使用的内部管理制度.docx
第2章|信用卡管理制度.docx
第2章|货币资金明细表.docx
第2章|货币资金汇总表.docx
第2章|货币资金变动情况表.docx
【费用开支与报销管理】
第2章|费用开支管理办法.docx
第2章|费用报销管理办法.docx
第2章|借款单.docx
第2章|费用报销单.docx
【备用金管理】
第2章|备用金管理制度.docx
第2章|备用金预支及报销制度.docx
第2章|备用金申请单.docx
第2章|备用金明细表.docx
第2章|备用金收支汇总表.docx
往来账管理
应收应付预收预付
【应收、应付账款管理】
第3章|应收账款管理制度.docx
第3章|其他应收款和
其他应付款管理制度.docx
第3章|应收账款账龄分析表.docx
第3章|往来账款对账单.docx
【应收、应付票据的管理】
第3章|应收票据管理办法.docx
第3章|商业汇票贴现管理办法.docx
第3章|商业汇票登记表.docx
第3章|应收票据盘点表.docx
【预付、预收账款管理】
第3章|预付账款管理制度.docx
第3章|预收账款管理制度.docx
第3章|预付账款清查明细表.docx
第3章|预收账款审核表.docx
【坏账管理】
第3章|坏账核销管理办法.docx
第3章|呆坏账管理办法.docx
第3章|坏账核销申请明细表.docx
第3章|坏账核销审批表.docx
第3章|问题账款处理表.docx
资产管理
存货固定资产无形资产
【存货管理】
第4章|存货财务管理制度.docx
第4章|存货跌价损失管理制度.docx
第4章|存货管理明细表.docx
第4章|存货跌价准备测试表.docx
第4章|存货损失核销审批表.docx
【固定资产管理】
第4章|固定资产报废管理制度.docx
第4章|固定资产清查盘点制度.docx
第4章|固定资产报废审批表.docx
第4章|固定资产清查明细表.docx
【无形资产的管理】
第4章|无形资产使用管理制度.docx
第4章|无形资产处置管理制度.docx
第4章|无形资产明细表.docx
第4章|无形资产摊销明细表.docx
成本费用核算管理
成本费用支出
【生产成本和制造费用的管理】
第5章|生产成本管理制度.docx
第5章|成本控制管理制度.docx
第5章|生产成本核算表.docx
第5章|制造费用分配表.docx
第5章|成本差异汇总表.docx
【期间费用管理】
第5章|管理费用内部控制制度.docx
第5章|财务费用支出管理办法.docx
第5章|费用报销单.docx
第5章|差旅费报销单.docx
第5章|管理费用限额报销单.docx
第5章|管理费用明细表.docx
【工资管理】
第5章|职工工资管理办法.docx
第5章|员工绩效考核管理办法.docx
第5章|工资汇总表.docx
第5章|员工薪资定级(调整)审批表.docx
第5章|员工工资调整明细表.docx
【营业外支出管理】
第5章|营业外支出管理办法.docx
第5章|个人造成公司经济损失的
赔偿办法.docx
第5章|营业外支出明细表.docx
第5章|营业外支出审计程序表.docx
收入利润核算管理
销售收入营业外收入利润
【销售收入管理】
第6章|销售收入管理制度.docx
第6章|销售方式与收入计量的管理办法.docx
第6章|进账明细日报表.docx
第6章|收款通知单.docx
第6章|收银员缴款登记表.docx
【营业外收入管理】
第6章|非营业收入管理制度.docx
第6章|罚款收入的管理办法.docx
第6章|营业外收支明细表.docx
第6章|罚款现金收支明细表.docx
第6章|固定资产明细及处置情况表.docx
【利润管理】
第6章|利润分配管理制度.docx
第6章|利润中心管理制度.docx
第6章|利润分配表.docx
第6章|利润表.docx
第6章|产品盈利能力分析表.docx
税务管理
税额优惠政策申缴发票筹划
【税额核算与税务申报缴纳管理】
第7章|纳税申报管理制度.docx
第7章|进项税额单独核算管理办法.docx
第7章|税金缴纳明细表.docx
第7章|企业所得税年度纳税申报表.docx
第7章|工业企业进项税额划分备案表.docx
第7章|生产企业出口货物退(免税)进项
税额核算方式变更表.docx
【税种优惠政策管理和税务筹划管理】
第7章|税务筹划管理制度.docx
第7章|增值税税务筹划管理制度.docx
第7章|减免所得税优惠明细表.docx
第7章|出口退税汇总申报表.docx
【税务发票管理】
第7章|发票管理办法.docx
第7章|发票报销管理制度.docx
第7章|发票开具管理办法.docx
第7章|增值税专用发票登记信息表.docx
第7章|发票领用登记表.docx
第7章|发票缴销和申请领购登记表.docx
会计资料管理
凭证账簿报表清册
【会计凭证管理】
第8章|原始凭证管理制度.docx
第8章|记账凭证填制及审核制度.docx
第8章|缴款单.docx
第8章|收据.docx
第8章|出(入)库单.docx
第8章|领料单.docx
第8章|发货票.docx
第8章|发料凭证汇总表.docx
第8章|限额领料单.docx
第8章|收款凭证.docx
第8章|付款凭证.docx
第8章|调拨单.docx
第8章|转账凭证.docx
第8章|记账凭证.docx
【会计账簿管理】
第8章|会计账簿管理办法.docx
第8章|会计账簿销毁与借用制度.docx
第8章|账簿启用及经管人员一览表.docx
第8章|会计账册登记表.docx
第8章|普通日记账.docx
【财务报表及报告管理】
第8章|财务报表编制制度.docx
第8章|财务报告编制制度.docx
第8章|资产负债表.docx
第8章|现金流量表.docx
【其他会计资料管理】
第8章|会计档案的交接制度.docx
第8章|会计档案的鉴定和销毁制度.docx
第8章|会计档案特殊情况的管理制度.docx
第8章|会计档案保管清册.docx
第8章|会计档案移交清册.docx
第8章|会计档案鉴定意见书.docx
第8章|会计档案销毁清册.docx
投融资管理
投资筹资
【投资管理】
第9章|投资计划与项目管理制度.docx
第9章|投资实施与监督管理制度.docx
第9章|投资经济分析表.docx
第9章|投资收益明细表.docx
第9章|投资收益分析表.docx
【融(筹)资管理】
第9章|企业筹资管理制度.docx
第9章|权益资本筹资管理制度.docx
第9章|企业短期借款明细表.docx
第9章|银行贷款利息支出明细表.docx
第9章|企业筹资需求分析表.docx
预算管理
全面预算资金预算成本费用预算生产销售预算
【全面预算管理】
0章|预算分析报告制度.docx
0章|全面预算监督管理办法.docx
0章|全面预算考核评价制度.docx
0章|预算申请单.docx
0章|预算统计表.docx
0章|预算控制表.docx
【资金预算管理】
0章|资金预算管理制度.docx
0章|资金监督管理办法.docx
0章|年度资金预算表.docx
0章|资金预算及使用进度表.docx
【成本费用预算管理】
0章|成本费用预算管理制度.docx
0章|成本费用预测方案制定办法.docx
0章|管理费用预算表.docx
0章|一般管理费预算差分析表.docx
【生产销售预算管理】
0章|采购预算管理制度.docx
0章|销售预算管理制度.docx
0章|年度生产成本预算表.docx
0章|存货及采购预算表.docx
0章|销售预算计划表.docx
0章|员工薪金预算表.docx
财务部日常管理
查账舞弊行为财务人员财务风险
【财务部日常工作监督与检查】
1章|财务内部监督管理制度.docx
1章|财务检查制度.docx
1章|人事异动审批权限表.docx
1章|财务检查自查自纠情况报告表.docx
【对账、查账和舞弊行为管理】
1章|对账管理制度.docx
1章|企业内部舞弊预防管理制度.docx
1章|客户信用调查表.docx
1章|财务对账表.docx
【财务人员和财务风险管理】
1章|财务岗位分工与设置制度.docx
1章|财务风险预警与管理制度.docx
1章|财务部绩效考核表.docx
1章|财务风险评估表.docx
审计管理
内部审计与稽核内部控制
【内部审计与稽核管理】
2章|内部审计制度.docx
2章|稽核管理制度.docx
2章|审计工作计划表.docx
2章|审计取证材料清单.docx
2章|稽核任务书.docx
【内部控制管理】
2章|组织结构的内部控制制度.docx
2章|计划财务内部控制制度.docx
2章|公司治理结构内部控制测试表.docx
2章|内部控制评价表.docx

本书专门介绍了职场财会人员需要掌握的与财务管理工作有关的各项内容。全书共12章，分为两大部分。部分介绍财务管理基本概述，让读者初步了解财务管理工作内容；第二部分是本书的主体知识，从货币资金管理、往来账管理、资产管理、成本费用核算管理、收入利润核算管理、税务管理、投融资管理和财务部日常管理等方面，详细介绍了不同财会工作的岗位体系、岗位配置及岗位职责、工作规范、管理制度和实用表格。
本书结构简洁，内容一目了然，素材丰富且详细，能够帮助读者了解财会工作，并快速地将其应用到实际工作中，适合打算和正在从事财会工作的读者，且通过对本书的学习，掌握一些实用的工作技能。