前言/1
章税法概述/1
本章要点/1
情境导入/1
节税收与税法/1
第二节税收分类与税法体系/5
第三节税收法律关系/8
第四节税法的构成要素/11
第五节税收征管与收入划分/19
自我测试题/20
第二章增值税法/23
本章要点/23
情境导入/23
节增值税概述/23
第二节增值税的征税范围、纳税人与税率/25
第三节增值税的税收优惠/38
第四节增值税的计算与缴纳/45
第五节出口货物和服务的退(免)税/68
第六节增值税专用发票使用管理/74
自我测试题/78
第三章消费税法/85
本章要点/85
情境导入/85
节消费税概述/85
第二节消费税的纳税人、征税范围与税目税率/86
第三节消费税的纳税环节与计税依据/92
第四节消费税的计算与缴纳/95
自我测试题/103
第四章城市维护建设税法及教育费附加/110
本章要点/110
情境导入/110
节城市维护建设税法/110
第二节教育费附加和地方教育附加/113
自我测试题/114
第五章关税法/118
本章要点/118
情境导入/118
节关税概述/118
第二节关税的征税对象、纳税人与税率/120
第三节关税完税价格的确定/122
第四节关税的税收优惠/126
第五节进境物品进口税/126
第六节关税的计算、缴纳与退补/127
自我测试题/129
第六章企业所得税法/133
本章要点/133
情境导入/133
节企业所得税概述/133
第二节企业所得税的纳税人、征税对象与税率/134
第三节应纳税所得额的确定/135
第四节资产的税务处理/149
第五节税收优惠/152
第六节企业所得税的计算与缴纳/160
自我测试题/165
第七章个人所得税法/171
本章要点/171
情境导入/171
节个人所得税概述/171
第二节个人所得税的纳税人、征税对象与税率/172
第三节个人所得税的税收优惠/176
第四节应纳税所得额和应纳税额的计算/178
第五节个人所得税的申报与缴纳/184
自我测试题/187
第八章资源税法/192
本章要点/192
情境导入/192
节资源税法/192
第二节城镇土地使用税法/200
第三节耕地占用税法/205
第四节土地增值税法/208
第五节烟叶税法/218
第六节环境保护税法/220
自我测试题/222
第九章财产税法/226
本章要点/226
情境导入/226
节房产税法/226
第二节车船税法/233
第三节契税法/238
自我测试题/243
第十章行为税法/246
本章要点/246
情境导入/246
节印花税法/246
第二节车辆购置税法/257
自我测试题/262
第十一章税收征收管理法/267
本章要点/267
情境导入/267
节税收征收管理法概述/267
第二节税务管理/268
第三节税款征收/274
第四节税务检查/277
第五节法律责任/279
自我测试题/282
参考文献/286

本书吸收了当代税法研究和税法优秀教材的精华，反映社会主义法治与税收法定主义理念，以最新税收法律法规为依据，力求准确、系统地阐明税法的基本原理和主要制度。为了避免教材的抽象乏味，作者在每章配备了“本章要点”“情境导入”“例题”“案例分析”“自我测试题”等有