企业的内部控制是指企业内部管理控制系统，包括为保证企业正常经营所采取的一系列必要的管理措施。内部控制制度是现代企*单位对经济活动进行科学管理而普遍采用的一种控制机制。为使企业管理更科学，运行更高效，进一步防范风险，公司立足交通行业，结合自身实际，编写了《高速路经营企业内公部控制规范》。本书主要介绍了公司治理与组织架构管理、发展战略、人力资源管理、企业文化、安全管理、财务管理、全面预算、投融资和担保管理、采购业务、日常运营管理、资产管理、科研项目管理、工程项目管理、合同及法律事务管理、行政综合、信息系统管理、突发事件管理、子公司管理、内部审计与监督、纪检监察的内容。本书可供高速公路企业经营管理人员学习参考，也可作为基层单位规范管理、防范风险的借鉴读物。

引言…………………………………………………………………………………………………………… １风险及缺陷的认定标准……………………………………………………………………………………… ５１  公司治理与组织架构管理……………………………………………………………………………… ８  １． １  公司治理…………………………………………………………………………………………… ８  １． ２  组织架构管理……………………………………………………………………………………… １０  １． ３  文件制度编写及梳理……………………………………………………………………………… １４２  发展战略………………………………………………………………………………………………… １７  ２． １  战略管理…………………………………………………………………………………………… １７３  人力资源管理…………………………………………………………………………………………… ２１  ３． １  人力资源规划……………………………………………………………………………………… ２１  ３． ２  员工招聘、使用与退出…………………………………………………………………………… ２４  ３． ３  员工培训…………………………………………………………………………………………… ３１  ３． ４  薪酬、福利与社会保险管理……………………………………………………………………… ３５  ３． ５  劳动关系与员工权益保护管理…………………………………………………………………… ３９  ３． ６  人事档案管理……………………………………………………………………………………… ４０  ３． ７  绩效考核管理……………………………………………………………………………………… ４３４  企业文化………………………………………………………………………………………………… ５０  ４． １  企业文化管理……………………………………………………………………………………… ５０５  安全管理………………………………………………………………………………………………… ５４  ５． １  安全生产管理……………………………………………………………………………………… ５４  ５． ２  环境保护…………………………………………………………………………………………… ５８６  财务管理………………………………………………………………………………………………… ６０  ６． １  银行账户与印鉴管理……………………………………………………………………………… ６０  ６． ２  资金收支计划管理………………………………………………………………………………… ６７  ６． ３  税费及票据管理…………………………………………………………………………………… ７１  ６． ４  资金使用和费用支出管理………………………………………………………………………… ７７  ６． ５  财务核算与财务报告管理………………………………………………………………………… ８５７  全面预算………………………………………………………………………………………………… ８９  ７． １  全面预算管理……………………………………………………………………………………… ８９８  投融资和担保管理……………………………………………………………………………………… ９９  ８． １  投资管理…………………………………………………………………………………………… ９９  ８． ２  筹资管理………………………………………………………………………………………… １０６  ８． ３  担保抵押管理…………………………………………………………………………………… １１２