第一章 绪论
◎第一节 建筑业的概念及特点
一、建筑业的概念
二、建筑业的特点
◎第二节 我国现行税法体系
一、我国现行税收实体法体系
二、我国现行税收程序法体系
◎第三节 施工企业生产经营流程及涉税事项
一、施工企业生产经营流程
二、施工企业涉税事项
第二章 签订合同环节
◎第一节概述
◎第二节 应纳税额的计算
一、税目
二、税率
三、计税依据
四、计算方法
◎第三节 征收管理
一、纳税方法
二、纳税环节
三、纳税地点
四、管理与处罚
◎第四节 典型问题分析
第三章 收取工程款环节
◎第一节 概述
一、纳税义务人
二、扣缴义务人
三、税目与税率
四、应纳税额的计算
◎第二节 特殊情形下的税收政策
一、提供建筑业劳务同时销售自产货物的情形
二、营业额包括材料设备价款情形
三、分转包情形
四、BT模式
五、EPC或PC模式
◎第三节 征收管理
一、纳税义务发生时间
二、纳税期限
三、纳税地点
◎第四节 涉及的城建税和教育费附加
一、城市维护建设税
二、教育费附加
◎第五节 典型问题分析
第四章 征地拆迁环节
◎第一节 征地拆迁的相关政策
一、土地的所有制
二、征收土地的程序
三、征收土地的补偿
四、建设项目施工临时使用土地的补偿
◎第二节 征地拆迁过程中涉及的营业税政策
一、土地使用者归还土地使用权行为
二、农村集体土地拆迁补偿行为
◎第三节 征拆或施工过程中占用耕地的涉税问题
一、耕地占用税的特点
二、纳税义务人和征税范围
三、税率、计税依据和应纳税额的计算
四、纳税义务发生时间和纳税地点
五、税收优惠
第五章 采购及销售环节
◎第一节 常见建材产品的增值税政策
一、增值税概述
二、采购砂石料、商品混凝土
三、采购水泥
四、采购树苗
◎第二节 采购建筑用砂石涉及的资源税
一、资源税概述
二、各地关于建筑用砂石资源税征收的管理规定
◎第三节 采购车辆环节的涉税政策
一、车辆购置税
二、消费税
◎第四节 出售固定资产或废旧物资的增值税政策
一、适用税率
二、纳税地点
◎第五节 典型问题分析
第六章 财产使用环节
◎第一节 房产使用环节
一、纳税义务人、征税对象与征税范围
二、应纳税额的计算
三、税收优惠
四、征收管理
◎第二节 城镇土地使用环节
一、纳税义务人和征税范围
二、应纳税额的计算
三、税收优惠
四、征收管理
◎第三节 车船使用环节
一、纳税义务人与征税范围
二、适用税额
三、税收优惠
四、征收管理
◎第四节 典型问题分析
第七章 劳务用工环节
◎第一节 概述
一、施工企业的用工形式
二、个人所得税的计税原理
三、个人所得税的征收模式
◎第二节 纳税义务人与征税范围
一、纳税义务人
二、征税范围
◎第三节 工资薪金所得
一、工资薪金所得的概念
二、应纳税所得额
三、适用税率
四、应纳税额的计算
五、工资薪金的常见情形
◎第四节 承包建安工程所得
一、个体工商户的生产、经营所得
二、对企事业单位的承包经营、承租经营所得
◎第五节 其他常见情形
一、临时聘请劳务情形
二、企业向个人赠送礼品
◎第六节 建筑业企业个人所得税征收管理
一、个人所得税的源泉扣缴
二、异地施工个人所得税纳税地点
三、建筑业企业个人所得税的核定征收
◎第七节 典型问题分析
第八章 收入与费用确认环节
◎第一节 收入确认
一、会计确认收入与税法确认收入的异同
二、所得税与流转税应税收入确认时间的比较
◎第二节 费用确认
一、基本原则
二、人工费用
三、材料费用
四、机械使用费
五、管理费用
六、财务费用
◎第三节 典型问题分析
第九章 资产损失和对外捐赠环节
◎第一节 企业资产损失税前扣除
一、企业资产损失税前扣除政策
二、企业资产损失所得税税前扣除管理办法
◎第二节 对外捐赠与赞助支出
一、公益性捐赠
二、非公益性对外捐赠、赞助支出
◎第三节 典型问题分析
第十章 所得税汇算清缴环节
◎第一节 所得税的征管范围
一、所得税收入分享改革
二、所得税收入分享体制改革后税收征管范围
三、2009年以后新增企业的所得税征管范围
◎第二节 建筑业企业所得税的征收管理
一、总机构直属跨区施工项目部的企业所得税预缴
二、二级分支机构的企业所得税预缴
三、分支机构所属的项目部的企业所得税管理
四、异地施工管理
◎第三节 特别纳税调整
一、关联申报
二、同期资料管理
三、转让定价方法
四、转让定价调查及调整
五、预约定价安排管理
六、成本分摊协议管理
七、受控外国企业管理
八、资本弱化管理
九、一般反避税管理
◎第四节 所得税汇算清缴
一、企业所得税汇算清缴的基本政策
二、居民纳税人企业所得税年度纳税申报表填报要点
◎第五节 典型问题分析
参考文献
