本书主要研究审计视角的内部控制，以委托代理理论为基础的内部控制，以及内部控制失败与舞弊。两个特点：一是按内部控制各主题进行，基本上包括“纯粹”的内部控制领域的重要主题，是一个比较完整的内部控制文献综述，可以作为系统了解国外关于内部控制研究状况的翔实资料；二是重点阐述假设、变量设计、模型设计、样本选择及研究结论，对国外内部控制研究方法进行较为全面的介绍，可以作为了解国外内部控制研究方法的详尽资料。

上篇 审计视角的内部控制

第一章 内部控制的本质

第一节 内部控制的历史、概念及研究现状

第二节 权威报告对内部控制的界定

第二章 内部控制要素及其应用

第一节 内部控制方法

第二节 信息技术与内部控制

第三节 FCPA对内部控制的影响及宗教组织内部控制

第三章 内部控制评估及其应用

第一节 控制风险评估及其应用

第二节 内部控制判断的一致性和可靠性模拟

第四章 内部审计

第一节 内部审计地位及功能

第二节 内部审计与外部审计的关系

中篇 以委托代理理论为基础的内部控制

第五章 企业的性质及控制机制

第一节 企业的性质

第二节 两权分离及控制机制

第六章 代理成本问题

第一节 自由现金流量及投资决策

第二节 红利政策

第三节 盈余管理

第七章 所有权结构和资本结构

第一节 所有权结构理论

第二节 所有权结构的影响因素及作用

第三节 资本结构理论及其检验

第四节 资本结构的影响因素及作用

第八章 董事会

第一节 董事会与企业业绩

第二节 董事报酬

第三节 独立董事的作用及激励

第四节 审计委员会

第九章 CEO激励机制

第一节 不同业绩指标的信息含量

第二节 CEO业绩指标的选择

第三节 CEO报酬对业绩的敏感性

第四节 CEO报酬的非业绩因素

下篇 内部控嗣失败与舞弊

第十章 管理舞弊

第一节 管理舞弊的原因及后果

第二节 财务报告舞弊专项研究报告

第三节 财务报告舞弊评估和预测

第四节 财务报告舞弊的分布及其他问题

第十一章 职务舞弊

第一节 职务舞弊专项调查报告

第二节 职务舞弊的原因