本教材共分十七章。第一章至第七章为税收基本理论部分，该部分在阐释税收概念和税收职能的基础上，借鉴西方税收有关理论，结合我国税收实践深入分析了税收原则理论、税负转嫁理论、税收效应理论、税收结构理论、公平课税理论、最适课税理论和税收法律理论。第八章至第十七章为税收实务部分，该部分以我国现行税收法律制度为基础，结合当前税收制度改革的新动向详细介绍了增值税、消费税、营业税、关税、企业所得税、外商投资和外国企业所得税、个人所得税、资源课税、财产课税和行为课税的具体制度。

本教材从税收理论到税收实务，结构严谨完整，内容系统全面，理论观点鲜明，制度阐释深入，征管操作务实，是高等院校经济类和管理类专业学生理想的教材，也可作为注册会计师、注册税务师和会计师职称考试的参考用书，还可以作为经贸财会从业人员的培训用书。

第一章 税收基本理论

第一节 税收的概念和特征

第二节 税收的产生与发展

第三节 税收的职能

第四节 税收政策及其功能

第二章 税收原则理论

第一节 税收原则理论的产生和发展

第二节 税收的财政原则

第三节 税收公平与效率原则

第四节 税收公平和效率的关系

第三章 税负转嫁理论

第一节 税负转嫁的概念

第二节 税负转嫁的方式

第三节 影响税负转嫁的因素

第四章 税收效应理论

第一节 税收效应概述

第二节 税收宏观效应分析

第三节 税收微观效应分析

第五章 税收结构理论

第一节 发达国家的税收结构

第二节 发展中国家的税收结构

第三节 税制结构的影响因素

第六章 公平课税理论与最适课税理论

第一节 公平课税理论

第二节 最适课税理论

第七章 税收法律理论

第一节 税法概述

第二节 税法的基本内容

第三节 税收争议的解决

第四节 税收法律责任

第八章 增值税

第一节 增值税概述

第二节 增值税的基本要素

第三节 增值税应纳税额的计算

第四节 增值税的税收优惠

第五节 增值税的征收管理

第六节 增值税的出口退税

第七节 增值税专用发票的使用及管理

第九章 消费税

第一节 消费税概述

第二节 消费税的基本要素

第三节 消费税应纳税额的计算

第四节 消费税出口退税

第五节 消费税的征收管理

第十章 营业税

第一节 营业税概述

第二节 营业税的基本要素

第三节 营业税的计税依据与应纳税额的计算

第四节 营业税的征收管理

第十一章 关税

第一节 关税概述

第二节 关税的基本要素

第三节 关税的计算

第四节 关税的征收管理

第五节 船舶吨税

第十二章 企业所得税

第一节 企业所得税概述

第二节 企业所得税的基本要素

第三节 企业所得税应纳税所得额的确定

第四节 企业所得税应纳税额的计算

第五节 企业所得税资产的税务处理

第六节 企业所得税的征收管理

第十三章 外商投资企业和外国企业所得税

第一节 外商投资企业和外国企业所得税概述

第二节 外商投资企业和外国企业所得税的基本要素

第三节 应纳税额的计算

第四节 外商投资企业与外国企业所得税税收优惠

第五节 外商投资企业和外国企业所得税的计算

第六节 外商投资企业和外国企业所得税的申报与缴纳

第十四章 个人所得税

第一节 个人所得税概述

第二节 个人所得税制度

第三节 个人所得税的计算

第四节 税收优惠与税款的缴纳

第十五章 资源课税

第一节 资源税

第二节 城镇土地使用税

第三节 土地增值税

第四节 耕地占用税

第十六章 财产课税

第一节 房产税

第二节 契税

第三节 遗产税

第十七章 行为课税

第一节 车船使用税

第二节 城市维护建设税

第三节 印花税