《纳税人的权利》一书是基于维护纳税人的各项合法权益的思路而产生的。本书旨在给纳税人在纳税过程中依法维护自己的实体性权利和程序性权利提供必要的法律帮助，属于纳税人的维权手册，也是纳税人正确履行纳税义务的必备参考材料。本书从各个不同的角度详细列举了我国现行宪法和法律中所规定的纳税人的各种类型的权利，为纳税人建立了一个系统、全面的权利保护体系。

本书从保障纳税人的各项法律权利入手。通过详细列举和介绍我国法律、法规和规章等规范性文件中所规定的纳税人享有的各种实体性权利和程序性权利，为纳税人正确地理解自身在国家税收征管关系中的法律地位，为纳税人有效地维护自身的各种合法权益，同时也为纳税人自觉地履行宪法和法律所规定的各项纳税义务，提供了全面和系统的法律服务和指导。

第一篇 总论

 第一章 税收的基本知识

税收的概念

税收的本质和功能

税收的基本特征

税收的原则

我国税收立法的主要构成

税收法律关系的构成

税权的性质

税权的种类

税收机关的法律地位

我国税制结构的特点

税的种类

流转税的内涵、种类及特征

所得税的内涵、种类及特征

财产税的内涵、种类及特征

行为税的内涵、种类及特征

税收管辖权与国际税收协定

偷税的性质、内涵及特征

漏税的性质、内涵及特征

避税的性质、内涵及特征

抗税的性质、内涵及特征

税收减免的性质、内涵及特征

退税的性质、内涵及特征

保税区的性质、内涵及特征0

自由贸易区的性质、内涵及特征

重复征税及国际重复征税的避免办法

重叠征税及国际重叠征税的避免办法

 第二章 纳税人的权利和义务

纳税人的定义与分类

纳税人权利的性质、内涵及特征

纳税人权利的种类

纳税人义务的性质、内涵及特征

纳税人义务的种类

纳税人权利的保障机制

尊重和保障纳税人权利的意义l

近年来我国在纳税人权利保障方面所采取的重要举措

 第三章 国外纳税人的权利保护

国外纳税人权利保护的主要特点

美国对纳税人权利的保护

韩国对纳税人权利的保护

日本对纳税人权利的保护

法国对纳税人权利的保护

第二篇 纳税人的实体性权利

 第一章 纳税人实体性权利总论

 第二章 流转税类纳税人的实体性权利

增值税

消费税

营业税

 第三章 所得税类纳税人的实体性权利

个人所得税

企业所得税

 第四章 资源、财产税类纳税人的实体性权利

资源税

房产税

城市房地产税

城镇土地使用税

耕地占用税

车船使用税

车辆购置税

车船使用牌照税

 第五章 目的、行为税类纳税人的实体性权利

土地增值税

契税

印花税

 第六章 农业税类纳税人的实体性权利

农业税

牧业税

 第七章 关税类纳税人的实体性权利

关税

船舶吨税

第三篇 纳税人的程序性权利

 第一章 纳税人的程序性权利

纳税人程序性权利的一般概念

纳税人的一般程序性权

 第二章 纳税人的程序性权利分论

纳税人在不同纳税管理环节的程序性权利

纳税人在具体税种中的程序性权

 第三章 税务机关在征税方面的程序性义务