本教材是中等职业教育层次财经类专业的专业教材，是以国家相关税收法规、《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》和《企业会计制度》为依据，结合对中职中专层次学生的教学要求和中职中专学生的特点编写的。

企业纳税会计是会计专业的必修课程，主要介绍企业纳税会计基础、增值税会计、消费税会计、营业税会计、关税会计、企业所得税会计、个人所得税会计、其他税种会计等的基本内容、应缴税金的计算及其会计处理的方法，同时适当介绍一些纳税筹划和税务代理的知识。

本教材以最新的税收法规、企业会计准则和会计制度为依据，积作者多年的教学经验，以简明易懂的文字阐述了企业纳税会计的基本内容、税额计算和会计核算。教材力求观点正确，概念清楚，在基本理论指导下，培养学生的动手能力，使学生既知其然，也知其所以然。此外，本教材每章还配有学习目标、本章小结和复习思考题，以便于读者学匀归纳。另有配套的习题集供练习使用。

前言

第一章 企业纳税会计基础

 第一节 中国税制及其构成要素

 第二节 税务会计概述

本章小结

复习思考题

第二章 增值税会计

 第一节 增值税概述

 第二节 增值税应纳税额的计算

 第三节 增值税的会计核算

 第四节 增值税纳税申报及专用发票的管理

本章小结

复习思考题

第三章 消费税会计

 第一节 消费税概述

 第二节 消费税应纳税额的计算

 第三节 消费税的会计核算

 第四节 消费税纳税申报

本章小结

复习思考题

第四章 营业税会计

 第一节 营业税概述

 第二节 营业税应纳税额的计算

 第三节 营业税的会计核算

 第四节 营业税纳税申报

本章小结

复习思考题

第五章 关税会计

 第一节 关税概述

 第二节 关税应纳税额的计算和纳税申报

 第三节 关税的会计核算

本章小结

复习思考题

第六章 企业所得税会计

 第一节 企业所得税概述

 第二节 企业所得税应纳税额的计算

 第三节 企业所得税的会计核算

 第四节 企业所得税征收管理与纳税申报

本章小结

复习思考题

第七章 个人所得税会计

 第一节 个人所得税概述

 第二节 个人所得税应纳税额的计算

 第三节 个人所得税的会计核算

 第四节 个人所得税纳税申报

本章小结

复习思考题

第八章 其他税种会计

 第一节 资源税会计

 第二节 城镇土地使用税会计

 第三节 城市维护建设税会计

 第四节 房产税会计

 第五节 车船使用税会计

 第六节 印花税会计

 第七节 契税会计

本章小结

复习思考题

第九章 纳税筹划和税务代理

 第一节 纳税筹划

 第二节 税务代理

本章小结

复习思考题