本书是结合企业所得税有关政策和企业会计核算要求所编写的。全书共分十七章，以填报企业所得税年度纳税申报表为主线，从企业利润、纳税调整、应纳税所得额的计算以及投资、准备金、资产折旧、摊销、减免税等企业所得税重点事项的管理为基础，做了全面、详细的讲解，并对企业会计核算和纳税申报中所得税政策法规与会计核算的差异，进行系统和准确的分析说明，同时尽可能列举一些填报范例以供理解。另外，为便于纳税人正确理解和执行相关政策，准确填报申报表，书中还收录了涉及企业所得税的有关政策和会计制度。无疑，本书的出版对提高纳税人和税务干部的业务素质，提高企业所得税纳税申报质量，进一步加强企业所得税征收管理将起到积极作用。

第一章 企业所得税纳税申报表概述

 第一节 修订企业所得税纳税申报表的必要性

 第二节 企业所得税纳税申报表的组成及主要内容

第二章 《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类)》[主表]

 第一节 报表概述

 第二节 报表结构及表内和表间关系

 第三节 填报要求

第三章 《收入明细表》[附表一(1)]

 第一节 报表概述

 第二节 报表结构及表内和表问关系

 第三节 填报要求

第四章 《金融企业收入明细表》[附表一(2)]

 第一节 报表概述

 第二节 报表结构及表内和表间关系

 第三节 填报要求

第五章 《事业单位、社会团体、民办非企业单位收入明细表》[附表一(3)]

 第一节 报表概述

 第二节 报表结构及表内和表问关系

 第三节 填报要求

第六章 《成本费用明细表》[附表二(1)]

 第一节 报表概述

 第二节 报表结构及表内和表问关系

 第三节 填报要求

第七章 《金融企业成本费用明细表》[附表二(2)]

 第一节 报表概述

 第二节 报表结构及表内和表间关系

 第三节 填报要求

第八章 《事业单位、社会团体、民办非企业单位支出明细表》[附表二(3)]

 第一节 报表概述

 第二节 报表结构及表内和表间关系

 第三节 填报要求

第九章 《纳税调整项目明细表》[附表三]

 第一节 报表概述

 第二节 报表结构及表内和表间关系

 第三节 填报要求

 第四节 举例

第十章 《企业所得税弥补亏损明细表》[附表四]

 第一节 报表概述

 第二节 报表结构及表内和表间关系

 第三节 填报要求

第十一章 《税收优惠明细表》[附表五]

 第一节 报表概述

 第二节 报表结构及表内和表问关系

 第三节 填报要求

第十二章 《境外所得税抵免计算明细表》[附表六]

 第一节 报表概述

 第二节 报表结构及表内和表间关系

 第三节 填报要求

 第四节 税收政策规定

 第五节 举例

第十三章 《以公允价值计量资产纳税调整表》[附表七]

 第一节 报表概述

 第二节 报表结构及表内和表问关系

 第三节 填报要求

 第四节 举例

第十四章 《广告费和业务宣传费跨年度纳税调整表》[附表八]

 第一节 报表概述

 第二节 报表结构及表内和表间关系

 第三节 填报要求

第十五章 《资产折旧、摊销明细表》[附表九]

 第一节 报表概述

 第二节 报表结构及表内和表间关系

 第三节 填报要求

 第四节 会计核算与税收差异分析

第十六章 《资产减值准备项目调整明细表》[附表十]

 第一节 报表概述

 第二节 报表结构及表内和表问关系

 第三节 填报要求

 第四节 举例

第十七章 《长期股权投资所得(损失)明细表》[附表十一]

 第一节 报表概述

 第二节 报表结构及表内和表间关系

 第三节 填报要求

附录

 中华人民共和国企业所得税法

 中华人民共和国企业所得税法实施条例

 财政部 国家税务总局 中国人民银行关于印发《跨省市总分机构企业所得税分配及预算管理暂行办法》的通知

 国家税务总局关于印发《跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理暂行办法》的通知

 国家税务总局关于跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理有关问题的通知

 国家税务总局关于印发《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表》的通知

 中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类)

附表一 (1)收入明细表

附表一 (2)金融企业收人明细表

附表一 (3)事业单位、社会团体、民办非企业单位收入明细表

附表二 (1)成本费用明细表

附表二 (2)金融企业成本费用明细表

附表二 (3)事业单位、社会团体、民办非企业单位支出明细表

附表三 纳税调整项目明细表

附表四 企业所得税弥补亏损明细表

附表五 税收优惠明细表

附表六 境外所得税抵免计算明细表

附表七 以公允价值计量资产纳税调整表

附表八 广告费和业务宣传费跨年度纳税调整表

附表九 资产折旧、摊销纳税调整明细表

附表十 资产减值准备项目调整明细表

附表十一 长期股权投资所得(损失)明细表

 《国家税务总局关于印发(中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表)的补充通知》

 《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类)》填报说明

 国家税务总局关于印发《企业所得税核定征收办法》(试行)的通知

 国家税务总局关于印发《中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表》等报表的通知

 中华人民共和国企业所得税月(季)度纳税申报表(A类)

 中华人民共和国企业所得税月(季)度纳税申报表(B类)

 中华人民共和国企业所得税扣缴企业所得税报告表

 中华人民共和国企业所得税汇总纳税分支机构企业所得税分配表

 国家税务总局关于小型微利企业所得税预缴问题的通知

 国家税务总局关于填报企业所得税月(季)度预缴纳税申报表有关问题的通知

 企业会计准则——基本准则

 企业会计准则第18号——所得税