本教材以高职高专院校学生所需专业知识和操作技能为着眼点，以税收筹划知识的运用为目标，遵循“掌握方法，强化应用，培养技能”的编写原则，着力于培养学生的独立思考能力和实际操作能力，侧重于方法的应用和实践，在内容和结构上充分体现高职高专教育特色，不拘泥于理论的完整性，适当淡化理论演绎，同时，尽量将税制的最新变化纳入教材之中。教材力求深入浅出，通俗易懂，配有各章学习要点、练习题，便于高职高专院校教师的讲授和学生自学。

本教材在考虑高职高专教育特色的基础上，也注意了税收筹划运用的广泛性，它既可以作为高等职业学校、高等专科学校、成人高等学校以及民办高校的经济、管理、税务、会计专业教材使用，也可以作为企业经营管理人员、财务管理人员、会计人员、税务人员等学习、工作的参考资料。

国家在近几年对税收的政策和制度做了大幅度的调整。为了提高知识的适用性，缩短理论与实际的距离；强化学生的实践能力，增强实际竞争能力，作者编写了本教材。奉书注重知识的理论与实践结合，吸收税收改革实践的最新成果，全面系统地介绍了税收筹划的理沦、方法、操作要点、筹划方案的设计和比较。本教材是由长期从事税收教学和研究的老师编写的，资料丰富，有针对性，实用性强，知识点通俗易懂。

可用作高职高专经济类，尤其是财会、税务、财务管理专业学生的课程教材，也可用作企业财务人员的参考读物。

第1章 税收筹划的基本理论和方法

 1.1 税收筹划的概念和特点

 1.2 税收筹划的目标、风昤与原则

 1.3 税收筹划的基本原理、方法与程序

 本章小结

 本章习题

第2章 增值税的税收筹划

 2.1 增值税纳税人的税收筹划

 2.2 增值税计税依据的税收筹划

 2.3 增值税优惠政策的税收筹划

 2.4 增值税出口退税的税收筹划

 本章小结

 本章习题

第3章 消费税的税收筹划

 3.1 消费税计税依据的税收筹划

 3.2 消费税税率的税收筹划

 3.3 消费税额抵扣的税收筹划

 3.4 消费税税收筹划典型案例分析

 本章小结

 本章习题

第4章 营业税的税收筹划

 4.1 营业额的税收筹划

 4.2 营业税税率的税收筹划

 4.3 营业税税收优惠的税收筹划

 4.4 营业税税收筹划典型案例分析

 本章小结

 本章习题

第5章 企业所得税的税收筹划

 5.1 收入的税收筹划

 5.2 准予扣除项目的税收筹划

 5.3 企业所得税税率的税收筹划

 5.4 应纳税额的税收筹划

 5.5 利用税收优惠政策的税收筹划

 5.6 企业所得税税收筹划典型案例分析

 本章小结

 本章习题

第6章 个人所得税的税收筹划

 6.1 个人所得税纳税人的筹划

 6.2 各征税项目的税收筹划

 6.3 利用税收优惠政策的税收筹划

 6.4 个人所得税筹划综合案例分析

 本章小结

 本章习题

第7章 其他税种的税收筹划

 7.1 关税的税收筹划

 7.2 资源税的税收筹划

 7.3 土地增值税的税收筹划

 7.4 城镇土地使用税的税收筹划

 7.5 房产税的税收筹划

 7.6 契税的税收筹划

 7.7 印花税的税收筹划

 7.8 其他税种筹划综合案例分析

 本章小结

 本章习题

第8章 企业运行过程中的税收筹划

 8.1 企业设立的税收筹划

 8.2 企业筹资活动中的税收筹划

 8.3 企业投资活动中的税收筹划

 8.4 企业生产经营活动中的税收筹划

 8.5 企业产权重组的税收筹划

 本章小结

 本章习题

参考文献