全书在第一版的基础上进行了大幅度的整合，共分9章。第1、2两章介绍了税收筹划的基本概念和基本理论问题，主要包括税收筹划的原则和分类以及目标，税收筹划产生的原因和实施条件，影响税收筹划的因素，税收筹划的实施流程等内容；第3章到第8章以我国现行税制中的主要税种为研究对象，分别介绍了各个税种的基本筹划方法，具体可分为增值税的税收筹划、消费税的税收筹划、营业税的税收筹划、企业所得税的税收筹划、个人所得税的税收筹划、关税及其他税种的税收筹划等；第9章主要从跨国税收筹划角度进行讨论。介绍了跨国税收筹划的基本理论问题、跨国税收筹划的基本方法和国际避税的防范措施。

第一部分　教学内容

第1章 税收筹划的基本理论／3

 1.1　税收筹划的概念和特点／3

 1.2　税收筹划的分类／13

 1.3　企业税收筹划的目标／16

 1.4　税收筹划的原则／18

 1.5　税收筹划的基本前提、原因和实施条件／1

 1.6　影响税收筹划的因素／35

 1.7　税收筹划的实施流程／37

 1.8　在我国积极开展税收筹划的意义／39

第2章 税收筹划的基本方法／44

 2.1　税收筹划的切入点／44

 2.2　利用税收优惠政策／47

 2.3　高纳税义务转换为低纳税义务／56

 2.4　税收递延／57

　2.5 税负转嫁／62

　2.6 选择有利的企业组织形式／70

　2.7 投资结构的优化组合／77

第3章　增值税的税收筹划／81

 3.1　增值税纳税人的税收筹划／81

 3.2　增值税计税依据的税收筹划／94

 3.3　增值税税率的税收筹划／113

 3.4　增值税减免税的税收筹划／114

 3.5　增值税出口退税的税收筹划／121

第4章　消费税的税收筹划／133

 4.1　消费税纳税人的税收筹划／133

 4.2　消费税计税依据的税收筹划／136

 4.3　消费税税率的税收筹划／150

第5章　营业税的税收筹划／154

 5.1　营业税纳税人的税收筹划／154

 5.2　营业税征税范围的税收筹划／158

 5.3　营业税计税依据的税收筹划／161

 5.4　营业税税率的税收筹划／167

 5.5　营业税税收优惠的筹划／167

第6章 企业所得税的税收筹划／172

 6.1　企业所得税纳税人身份的税收筹划／173

 6.2　企业所得税征税范围的税收筹划／183

 6.3　企业所得税计税依据的税收筹划／186

 6.4　企业所得税税率的税收筹划／208

　6.5　企业所得税减免税的税收筹划／212

第7章　个人所得税的税收筹划／229

 7.1　个人所得税的基本法律规定／229

 7.2　个人所得税纳税人的税收筹划／236

 7.3 对不同收入项目计税依据和税率的税收筹划／242

 7.4 个人所得税优惠政策的税收筹划／257

第8章 关税及其他税种的税收筹划／264

 8.1 关税的税收筹划／264

 8.2 其他税种的税收筹划／273

第9章 跨国税收筹划／289

 9.1 跨国税收筹划的概念与产生的条件／290

 9.2 跨国公司的税收筹划／294

 9.3 跨国个人的税收筹划／331

 9.4 跨国税收筹划应注意的问题／343

第二部分 练习题

　第1章　税收筹划的基本理论／353

　第2章　税收筹划的基本方法／358

　第3章　增值税的税收筹划／362

　第4章　消费税的税收筹划／364

　第5章　营业税的税收筹划／366

　第6章　企业所得税的税收筹划／368

　第7章　个人所得税的税收筹划／374

　第8章　关税及其他税种的税收筹划／380

　第9章　跨国税收筹划／395

第三部分　参考答案及电子教案

参考文献／405