本书是财政部规划教材，由财政部教材编审委员会组织编写并审定，作为全国高等院校财经类教材。

本书始终贯彻着两个基本点：即遵守社会主义市场经济的客观规律，从税收学和法律学的角度，对市场经济中的税收和税收筹划问题进行理论与方法上的探索，使读者对市场经济条件下实现税收负担优化的机制，以及对我国税收制度有一个较为深刻的认识，并在谋求市场法人主体合法权益充分维护和不断增长目标的同时，引导市场法入主体的经营理财行为按社会的时间与空间轨道高效、秩序化运行。

第1章 税收筹划的概念、特征与意义

 第一节 税收筹划的概念及特征

 第二节 与税收筹划有关的概念

 第三节 税收筹划的范围

 第四节 税收筹划的积极意义

第2章 税收筹划的成因、实施途径与原则

 第一节 现代企业有权进行税收筹划

 第二节 税收筹划产生的原因

 第三节 实施税收筹划的前提条件与途径

 第四节 实施税收筹划的原则

第3章 税收筹划效应的实现方法

 第一节 税收优惠的充分运用

 第二节 涉税方面额外支出的原因与消除

 第三节 税收筹划利益的实现方法与评价标准

第4章 投资决策中的税收筹划

 第一节 企业组织形式的合理选择

 第二节 投资方向的合理选择

 第三节 投资结构的优化组合

 第四节 投资过程中的其他决策

 第五节 投资决策中税收筹划的方法与运用

第5章 筹资与经营的税收筹划

 第一节 资金筹集的税收筹划

 第二节 租赁经营的税收筹划

 第三节 产销决策中的税收筹划

第6章 成本管理中的税收筹划

 第一节 成本费用核算的税收筹划

 第二节 成本核算方法选择的税收筹划

 第三节 折旧费用的税收筹划

 第四节 存货计价的税收筹划

 第五节 成本管理中其他税收筹划策略

第7章 其他常用的税收筹划方法

 第一节 财务成果及其分配的税收筹划

 第二节 产权重组中的税收筹划

第8章 主要税种税收筹划分析

 第一节 增值税税收筹划

 第二节 消费税税收筹划

 第三节 营业税税收筹划

 第四节 企业所得税税收筹划

 第五节 其他税种的税收筹划

第9章 税负转嫁筹划的运用

 第一节 税负转嫁筹划概述

 第二节 税负转嫁的形式和影响因素

 第三节 税负转嫁筹划方法

 第四节 分税种税负转嫁筹划

第10章 国际税收筹划

 第一节 国际税收筹划概述

 第二节 国际税收筹划的方法(上)

 第三节 国际税收筹划的方法(下)

第11章 从事税收筹划的社会中介机构

 第一节 税务代理概述

 第二节 税务代理的范围、形式及原则

 第三节 税务代理人的权利和义务

 第四节 税务代理法律关系与法律责任