税收是国家取得财政收入的重要途径，同时，税收在保证国民经济持续、稳定和快速增长方面起着不可估量的作用。若想使得税收的这些作用很好地发挥出来，需要有完善的税收制度和高效的税收征管体系作为基础。就现实情况来看，目前我国的税制以及征管体系建设都处于一个改革完善的阶段，如何改进可以使得我国的税制符合公平和效率原则，使得我国的税制与经济发展保持同步?这些问题就是本书在“税务筹划”中探讨的主要内容。

税务筹划主要分为两个部分——立法环节的筹划和征管环节的筹划。立法环节的筹划围绕税制的完善而展开，阐述了在税制建设中应遵循的前提、原则、方法等内容。征管环节的筹划主要从机构制衡，税务人员的进入、退出机制等方面阐述提高征管效率的制度建设。

本书结合纳税筹划理论的最新发展，分理论篇、方法篇、实战篇三部分，理论结合实际地阐释了纳税筹划的所有要点。

理论篇：讲述纳税筹划的预备知识和纳税筹划的四大理论；

方法篇：主要从避税筹划、节税筹划、转嫁筹划三个方面结合案例阐释了税收筹划的基本方法，还讲述了税收筹划方法的新分类。

实战篇：按照税种、企业生命周期和行业进行划分，各有侧重地进行了阐述。

本书实用性和操作性强，适合企业经营管理人员、财务人员、纳税筹划人员、大专院校相关专业师生、个体经营者以及其他涉税人员当做教材或阅读参考书。

第一篇 理论篇

第一章 税收筹划概述

 第一节 税收筹划的界定

 第二节 税收筹划内容的比较研究

 第三节 权利、权力、义务

 第四节 税收法律责任、税务行政复议和税务行政诉讼

第二章 税务筹划——立法环节 的筹划

 第一节 税务立法筹划的两个前提——税制与税种

 第二节 税制结构筹划

 第三节 关于税制结构的筹划——一个健全的复合税制应该包括的税种

 第四节 具体税种制定过程中的筹划

第三章 税务筹划——征管环节 的筹划

 第一节 税收征收管理概述

 第二节 征管筹划的首要环节 ——机构的筹划

 第三节 征管筹划的关键——人的筹划

 第四节 征管筹划的中心环节 ——征管程序的筹划

第四章 纳税筹划理论

 第一节 第三条道路理论

 第二节 涉税零风险理论

 第三节 税务律师理论

 第四节 纳税人俱乐部理论

 第五节 纳税筹划的内涵

第二篇 方法篇

第五章 避税筹划

 第一节 避税筹划概述

 第二节 避税筹划的效应分析

 第三节 避税筹划的方法

第六章 节税筹划

 第一节 节税筹划概述

 第二节 节税筹划与优惠政策

 第三节 节税筹划的方法

第七章 转嫁筹划

 第一节 税负转嫁的基本形式

 第二节 税负转嫁受制的客观因素

 第三节 税负转嫁的一般规律

 第四节 转嫁筹划的方法

第八章 税收筹划方法的新分类

 第一节 政策寻租法

 第二节 政策利用法

 第三节 政策规避法

第三篇 实战篇

第九章 分税种筹划

 第一节 增值税纳税筹划

 第二节 消费税纳税筹划

 第三节 营业税纳税筹划

 第四节 企业所得税纳税筹划

 第五节 个人所得税纳税筹划

 第六节 其他税种的纳税筹划

第十章 分周期筹划

 第一节 设立筹划

 第二节 企业筹资筹划

 第三节 采购筹划

 第四节 内部核算筹划

 第五节 销售筹划

 第六节 重组筹划

第十一章 分行业筹划

 第一节 工业企业纳税筹划

 第二节 商业企业纳税筹划

 第三节 高新技术企业纳税筹划

 第四节 房地产开发企业纳税筹划

 第五节 金融保险企业纳税筹划

参考文献