本书从税收基础理论和基本知识人手，以介绍中国税制为主体，强调

理论性和实务性兼备，以实务性为主，系统地介绍了中国现行税收制度、

税制结构、税制改革、税收征收管理、具体税种的操作实务和税收筹划的

基础知识。本书可作为高等院校经济、管理等相关专业的教材，也可作为从事经济、管理工作的相关人员的培训和参考用书。

本书从税收基础理论和基本知识人手，以介绍中国税制为主体，强调理论性和实务性兼备，以实务性为主，系统地介绍了中国现行税收制度、税制结构、税制改革、税收征收管理、具体税种的操作实务和税收筹划的基础知识。

与同类书相比，本书具有实用性、全面性和知识性等特点。本书在体系设计、内容取舍、行文方式等方面都试图突出实用性特色，通过大量翔实流程阐述与案例分析引导学生快速掌握税收实践的精髓。以实用性为主线，本书的全面性体现在其涵盖了税收领域的主要知识点，有助于学生全面了解和掌握税收实务。知识性体现在通过案例分析等形式为学生提供了大量税收领域的背景知识和实务操作经验。

本书可作为高等院校经济、管理等相关专业的教材，也可作为从事经济、管理工作的相关人员的培训和参考用书。

前言

第一篇 税制理论

第一章 税收制度概述

 第一节 税收的概念

 第二节 税收制度的内容

 思考练习题

第二章 税收原则与税收负担

 第一节 税收原则的发展

 第二节 税收原则的基本内容

 第三节 税收负担与税负转嫁

 思考练习题

第三章 税制结构

 第一节 税制结构的分类

 第二节 影响税制结构的因素

 第三节 税制结构的优化

 思考练习题

第二篇 税收实务

第四章 增值税

 第一节 增值税概述

 第二节 我国增值税制度的基本内容

 第三节 我国增值税应纳税额的计算

 第四节 我国增值税出口货物退(免)税制度

 第五节 我国增值税的申报缴纳

 第六节 我国增值税专用发票的管理

 第七节 增值税的会计核算

 思考练习题

第五章 消费税

 第一节 消费税概述

 第二节 我国消费税制度的基本内容

 第三节 我国消费税应纳税额的计算

 第四节 几种特定行为的消费税处理

 第五节 我国消费税的申报缴纳

 第六节 消费税的会计核算

 思考练习题

第六章 营业税

 第一节 营业税概述

 第二节 我国营业税制度的基本内容

 第三节 我国营业税应纳税额的计算

 第四节 特殊经营行为的营业税处理

 第五节 我国营业税的税收优惠

 第六节 我国营业税的申报缴纳

 第七节 营业税的会计核算

 思考练习题

第七章 企业所得税

 第一节 企业所得税概述

 第二节 我国现行企业所得税的征收制度

 第三节 企业所得税应纳税所得额的确定

 第四节 资产的税务处理

 第五节 应纳税额的计算

 第六节 税收优惠

 第七节 特别纳税调整

 第八节 征收管理

 第九节 企业所得税的会计处理

 思考练习题

第八章 个人所得税

 第一节 个人所得税概述

 第二节 我国个人所得税制度的基本内容

 第三节 我国个人所得税应纳税额的计算

 第四节 我国个人所得税应纳税额计算中的特殊问题

 第五节 我国个人所得税的税收优惠

 第六节 我国个人所得税的申报缴纳

 第七节 个人所得税的会计处理

 思考练习题

第九章 其他税

 第一节 关税

 第二节 土地增值税

 第三节 城镇土地使用税

 第四节 契税

 第五节 车船税与车辆购置税

 第六节 印花税

 第七节 城市维护建设税

 第八节 房产税

 第九节 资源税

 思考练习题

第十章 税务筹划

 第一节 税务筹划概述

 第二节 税务筹划的主要方法

 第三节 主要税种的税务筹划

 思考练习题

第三篇 税收征收管理

第十一章 税收征收管理

 第一节 税务管理概述

 第二节 税务管理

 第三节 税款征收

 第四节 税务稽查

 第五节 法律责任

 思考练习题

第十二章 税务行政法制

 第一节 税务行政处罚

 第二节 税务行政复议

 第三节 税务行政诉讼

 第四节 税务行政赔偿

 思考练习题

参考文献