前言
第一章出纳基本知识/1
1.1 出纳及出纳工作/2
1.1.1 什么是出纳/2
1.1.2 什么是出纳工作/2
1.1.3 出纳工作的内容/2
1.1.4 出纳工作的特点/4
1.1.5 出纳工作的组织/5
1.1.6 出纳工作的日程/6
1.2 出纳岗位职责及权限/7
1.2.1 出纳人员的岗位职责/7
1.2.2 出纳人员的工作权限/8
1.3 出纳人员的职业素质和职业道德/8
1.3.1 出纳人员的职业素质/8
1.3.2 出纳人员的职业道德/9
1.4 出纳工作的职能和一般程序/10
1.4.1 出纳工作的职能/10
1.4.2 资金收付的一般程序/11
第二章出纳应具备的业务知识/15
2.1 会计/16
2.1.1 什么是会计/16
2.1.2 会计的基本职能/16
2.1.3 会计核算的基本前提/17
2.1.4 会计信息质量要求/18
2.1.5 会计计量/19
2.1.6 会计恒等式/20
2.2 会计要素/21
2.2.1 什么是资产/22
2.2.2 什么是负债/24
2.2.3 什么是所有者权益/24
2.2.4 什么是收入/25
2.2.5 什么是费用/25
2.2.6 什么是利润/26
2.2.7 会计科目/26
2.3 借贷记账法/28
2.3.1 什么是借贷记账法/28
2.3.2 借贷记账法的账户结构/28
2.3.3 借贷记账法的记账规则/28
2.3.4 借贷记账法的会计分录/29
2.3.5 借贷记账法的试算平衡/29
2.4 会计凭证/29
2.4.1 什么是会计凭证/29
2.4.2 什么是原始凭证/29
2.4.3 什么是记账凭证/32
2.4.4 会计凭证的传递与保管/35
2.5 会计账簿/37
2.5.1 会计账簿的概念与种类/37
2.5.2 现金日记账格式/37
2.5.3 银行存款日记账格式/38
2.6 会计报表/39
2.6.1 什么是资产负债表、利润表、现金流量表/39
2.6.2 什么是出纳报告/39
第三章银行存款管理及核算/41
3.1 银行账户管理/42
3.1.1 银行账户管理的基本原则/42
3.1.2 银行账户管理的基本要求/42
3.1.3 银行账户的开户条件/43
3.1.4 基本存款账户的开户条件/43
3.1.5 一般存款账户的开户条件/44
3.1.6 临时存款账户的开户条件/44
3.1.7 专用存款账户的开户条件/44
3.2 银行结算方式/45
3.2.1 支票结算方式/46
3.2.2 银行本票结算方式/50
3.2.3 银行汇票结算方式/51
3.2.4 汇兑结算方式/54
3.2.5 商业汇票结算方式/56
3.2.6 托收承付结算方式/60
3.2.7 委托收款结算方式/64
3.2.8 信用卡结算方式/66
3.3 银行存款日记账/68
3.3.1 银行存款日记账的记账/68
3.3.2 银行存款日记账的结账/69
3.3.3 银行存款日记账的对账/70
3.3.4 银行未达账项/71
3.3.5 如何编制银行余额调节表/71
3.4 银行存款收付业务例题及会计分录/72
第四章现金管理及核算/75
4.1 现金管理/76
4.1.1 什么是现金/76
4.1.2 现金管理原则/76
4.1.3 现金管理基本要求/78
4.1.4 现金收入的管理/81
4.1.5 现金支出的管理/82
4.2 现金管理制度/87
4.2.1 现金管理制度/87
4.2.2 现金管理的内部控制制度/87
4.2.3 现金的保管/90
4.2.4 有价证券管理/91
4.2.5 备用金管理/92
4.3 现金日记账/94
4.3.1 现金日记账的记账/94
4.3.2 现金日记账的结账/96
4.3.3 现金日记账的对账/97
4.3.4 如何管理支票/97
4.4 现金收付主要业务例题及会计分录/98
第五章外汇管理及核算/101
5.1 外汇管理基本知识/102
5.1.1 外汇与汇率/102
5.1.2 外汇风险/104
5.2 外汇管理/105
5.2.1 外汇管理制度/105
5.2.2 外汇收入的管理/110
5.2.3 外汇支付的管理，/112
5.2.4 违反外汇管理制度的处罚/115
5.3 外汇核算/117
5.3.1 外汇核算的原则/117
5.3.2 外汇核算账户的设置./119
5.3.3 外汇核算的日常处理/121
5.4 外汇业务例题及会计分录/123
第六章出纳错弊及更正/127
6.1 出纳错弊，/128
6.1.1 出纳错款和失款/128
6.1.2 出纳差错的原因和类型/128
6.1.3 出纳常见的差错/130
6.1.4 会计舞弊/134
6.2 出纳错弊的查处与更正/138
6.2.1 出纳查错的方法/138
6.2.2 出纳差错的更正/141
6.2.3 如何查证会计舞弊/143
6.2.4 计算机舞弊的防范/146
6.2.5 会计账簿检查方法/147
第七章出纳工作交接/149
7.1 出纳交接的原因/150
7.2 出纳交接的内容/150
7.3 出纳交接的程序/153
7.3.1 一般情况下的出纳工作交接/153
7.3.2 特殊情况下的出纳工作交接/155
第八章出纳其他知识/157
8.1 单位的基本知识/158
8.1.1 企业/158
8.1.2 行政单位/159
8.1.3 事业单位，/159
8.1.4 民间非营利组织/160
8.2 书写规定及货币识别/160
8.2.1 出纳书写的规定/160
8.2.2 怎样识别人民币的真假/161
8.3 出纳如何报税/163
8.3.1 如何办理税务登记/163
8.3.2 主要税种及规定/165
8.3.3 如何纳税申报/174
8.3.4 如何缴纳税款/176
8.4 其他规定/177
8.4.1 税务发票管理制度/177
8.4.2 财政收费票据制度/181
8.4.3 如何保管出纳凭证/185
8.4.4 如何保管空白收据/189
8.4.5 如何保管印章/190
