第五版《税务会计与纳税筹划》根据我国税收法律法规、会计准则的最新变化与要求，对第四版进行了比较全面的修改与调整，尤其是对增值税会计、所得税会计进行了较多的修改调整，全面系统地阐述了转型后的增值税、新企业所得税法的基本内容，尽可能做到理论、法规与实务的协调统一。本书体现了我国目前税务会计与财务会计的混合模式，即在税务会计确认、计量和申报环节，主要体现税法导向；在会计记录环节，则体现税务会计与财务会计的“混合”。

第1章 税务会计概论

 学习目标

 1．1 税务会计概念结构

 1．2 税制构成要素

 1．3 纳税人权利与义务

 本章小结

 主要概念和观念

 主要概念

 主要观念

 基本训练

 知识题

 技能题

 能力题

第2章 增值税会计

 学习目标

 2．1 增值税概述

 2．2 增值税的确认计量与申报

 2．3 增值税进项税额及其转出的会计处理

 2．4 增值税销项税额的会计处理

 2．5 增值税结转、上缴的会计处理

 本章小结

 主要概念和观念

 主要概念

 主要观念

 基本训练

 知识题

 技能题

 能力题

第3章 消费税会计

 学习目标

 3．1 消费税概述

 3．2 消费税的确认计量与申报

 3．3 消费税的会计处理

 本章小结

 主要概念和观念

 主要概念

 主要观念

 基本训练

 知识题

 技能题

 能力题

第4章 关税会计

 学习目标

 4．1 关税概述

 4．2 关税的确认计量与申报

 4．3 关税的会计处理

 本章小结

 主要概念和观念

 主要概念

 主要观念

 基本训练

 知识题

 技能题

 能力题

第5章 出口货物免、退税会计

 学习目标

 5．1 出口货物免、退税概述

 5．2 出口货物免、退税的确认计量与申报

 5．3 出口货物免、退税的会计处理

 本章小结

 主要概念和观念

 主要概念

 主要观念

 基本训练

 知识题

 技能题

 能力题

第6章 营业税会计

 学习目标

 6．1 营业税概述

 6．2 营业税的确认计量与申报

 6．3 营业税的会计处理

 本章小结

 主要概念和观念

 主要概念

 主要观念

 基本训练

 知识题

 技能题

 能力题

第7章 资源税会计

 学习目标

 7．1 资源税概述

 7．2 资源税的确认计量与申报

 7．3 资源税的会计处理

 本章小结

 主要概念和观念

 主要概念

 主要观念

 基本训练

 知识题

 技能题

 能力题

第8章 所得税会计

 学习目标

 8．1 企业所得税概述

 8．2 企业所得税的确认计量与申报

 8．3 企业所得税会计基础

 8．4 企业所得税的会计处理

 8．5 个人所得税的确认计量与申报

 8．6 个人所得税的会计处理

 本章小结

 主要概念和观念

 主要概念

 主要观念

 基本训练

 知识题

 技能题

 能力题

第9章 土地增值税会计

 学习目标

 9．1 土地增值税概述

 9．2 土地增值税的确认计量与申报

 9．3 土地增值税的会计处理

 本章小结

 主要概念和观念

 主要概念

 主要观念

 基本训练

 知识题

 技能题

 能力题

第10章 其他税会计

 学习目标

 10．1 城市维护建设税会计

 10．2 城镇土地使用税会计

 10．3 房产税会计

 10．4 车船税会计

 10．5 印花税会计

 10．6 契税会计

 10．7 车辆购置税会计

 10．8 烟叶税会计

 本章小结

 主要概念和观念

 主要概念

 主要观念

 基本训练

 知识题

 技能题

 能力题

第11章 税务筹划概述

 学习目标

 11．1 税务筹划：新世纪的朝阳产业

 11．2 税务筹划：节税与避税

 11．3 税务筹划：原理与方法

 本章小结

 主要概念和观念

 主要概念

 主要观念

 基本训练

 知识题

 技能题

 能力题

第12章 税务筹划实务

 学习目标

 12．1 企业组建的税务筹划

 12．2 企业经营的税务筹划

 12．3 企业投资融资的税务筹划

 本章小结

 主要概念和观念

 主要观念

 基本训练

 知识题

 技能题

 能力题

 综合案例

 综合案例分析提示

 课时分配表(参考) 

主要参考文献