总序

第二辑序

前言

第一章　导论

　第一节　证券公司的特性与内部控制

　第二节　中国证券市场的发展与内部控制

　第三节　内部控制理论与海外投资银行实践

　第四节　研究宗旨与设想

第二章　证券公司内部控制的理论基础

　第一节　内部控制的界定

　第二节　内部控制的演变和发展

　第三节　与内部控制相关的几个问题

第三章　证券公司内部控制的国际惯例与准则

　第一节　巴塞尔国际银行监管委员会《银行组织内部控制系统框架》解析

　第二节　证券委员会国际组织《证券公司及其监管者的风险管理和控制指南》解析

　第三节　中国证监会《证券公司内部控制指引》解析

第四章　海外投资银行内部控制的实践经验

　第一节　海外投资银行内部控制的总体情况

　第二节　美林证券的风险控制

　第三节　摩根士丹利的内部控制

　第四节　美国其他投资银行的风险管理状况

第五章　证券公司内部控制总论与整体框架

　第一节　证券公司的角色与特点

　第二节　证券公司内部控制的认识

　第三节　证券公司内部控制的构成要素

　第四节　证券公司内部控制的主体及层级

　第五节　证券公司内部控制的客体和范围

第六章　证券公司内部控制环境

　第一节　证券公司内部控制环境概述

　第二节　治理结构及其内部控制

　第三节　组织体系及其内部控制

　第四节　人力资源及其内部控制

　第五节　企业文化及其内部控制

第七章　证券公司的业务控制

　第一节　经纪业务的内部控制

　第二节　投资银行业务的内部控制

　第三节　自营业务的内部控制

　第四节　资产管理业务的内部控制

　第五节　其他业务的内部控制

第八章　证券公司的资金控制

　第一节　证券公司资金控制概述

　第二节　证券公司自有资金控制

　第三节　证券公司客户资金控制

　第四节　证券公司的资金风险及其控制

第九章　证券公司的会计控制

　第一节　证券公司会计控制概述

　第二节　证券公司会计控制的主要环节　

　第三节　中国证券公司会计控制中的风险及对策

第十章　证券公司的信息控制

　第一节　证券公司信息控制概述

　第二节　证券公司的信息系统及其建设

　第三节　证券公司信息系统的安全保障

第十一章　证券公司内部控制的监督与评价

　第一节　证券公司内部控制监督的定位与法定要求

　第二节　证券公司的内部稽核监督

　第三节　证券公司的外部控制与监督

　第四节　证券公司内部控制的评价

第十二章　中国证券公司内部控制的分析与建议

　第一节　中国证券公司内部控制的实践进程

　第二节　中国证券公司内部控制的生态环境

　第三节　中国证券公司内部控制存在的问题

　第四节　强化中国证券公司内部控制的思路与建议

参考文献

本书以证券公司内部控制为主线，运用国外成熟的内部控制理沦，借鉴内部控制的国际惯例和海外投资银行的实践经验，对中国证券公司内部控制进行了创新性探索，构建了证券公司内部控制的整体框架；深入到证券公司内部，对其业务控制、资金控制、会计控制、信息控制等进行了专题研究；站在证券行业的高度，提出了中国证券公司内控机制建设和市场监管的相关思路和建议。

本书主要适用于从事企业管理、内部控制的相关人员，金融机构尤其是证券公司从业人员、管理人员及证券行业监管人员参考使用，也可作为大中专院校和科研机构金融、财务、管理专业的教学研究参考书。

本书以证券公司为研究对象，以内部控制为主线，试图揭开证券公司内部管理的“黑箱”，对中国证券公司的内部控制进行尝试性、创新性、应用性的研究。全书以国外成熟的内部控制理论为基础，借鉴内部控制的国际惯例和海外投资银行的实践经验，将一般企业内部控制理论引入证券公司这一特殊领域，构建了证券公司内部控制的整体框架和体系；在统一的框架体系下深入到证券公司内部，分别对其控制环境、业务控制、资金控制、会计控制、信息控制等进行了专题研究，通过这些单方面分头控制实现证券公司内部控制的整体效果；站在证券行业的高度，对中国证券公司内部控制实践情况进行了考察和分析，并结合证券行业的特征，对中国证券公司内控机制建设和市场监管提出了相关思路和建议。