本书分为七章，第一章是纳税筹划概述及其基本理念，提出和论述了企业纳税筹划的两个理念：法律凭证、会计凭证和税务凭证的“三证统一”，纳税筹划必须与企业的发展战略一相联系。第二章到第七章分别从企业的增值税、消费税、营业税、企业所得税、个人所得税以及其他税种来介绍各流转税和所得税的纳税筹划技巧。在介绍企业的各税种的纳税筹划技巧时，本书把企业在国际纳税筹划的一些技巧性问题穿插其中，进行了一定程度上的介绍和论述，为一些跨国企业的国外纳税筹划提供了参考。

第一章 纳税筹划概述及基本理念

 第一节 纳税筹划概述

 第二节 纳税筹划基本理念

 思考题

第二章 增值税纳税筹划

 第一节 企业采购过程中的纳税筹划

 第二节 “买一赠一”和“买一送一”的纳税筹划

 第三节 经销代理商商业折扣的纳税筹划

 第四节 运输费用的纳税筹划

 第五节 混合销售和兼营行为的纳税筹划

 第六节 增值税纳税义务时间的纳税筹划

 第七节 代购和代销方式的纳税筹划

 第八节 巧签经济合同的纳税筹划

 第九节 增值税纳税人身份的纳税筹划

 第十节 会员卡积分返利的纳税筹划

 思考题

第三章 消费税纳税筹划

 第一节 包装物押金的纳税筹划

 第二节 兼营行为的纳税筹划

 第三节 生产制作环节的纳税筹划

 第四节 利用消费税的计税依据进行纳税筹划

 第五节 连续生产和委托加工应税消费品的纳税筹划

 第六节 延长纳税期限的纳税筹划

 第七节 应税消费品无偿馈赠的纳税筹划

 第八节 应税消费品加工方式的纳税筹划

 思考题

第四章 营业税纳税筹划

 第一节 “甲供设备”和“非甲供材”的纳税筹划

 第二节 建筑企业销售自产货物并提供建筑劳务的纳税筹划

 第三节 工程转包的纳税筹划

 第四节 营业税纳税义务时间的筹划

 第五节 娱乐业营业税的纳税筹划

 第六节 分解营业额的纳税筹划

 第七节 融资租赁和经营租赁的纳税筹划

 第八节 变房屋租赁为库房仓储的纳税筹划

 第九节 房产转租的纳税筹划

 第十节 企业代收费用的纳税筹划

 第十一节 不动产投资人股的纳税筹划

 思考题

第五章 企业所得税纳税筹划

 第一节 资产损失税前扣除的纳税筹划

 第二节 关联企业间借款方式的纳税筹划

 第三节 预缴企业所得税的纳税筹划

 第四节 坏账损失备抵法的纳税筹划

 第五节 新办企业减免税起始时间的筹划

 第六节 企业所得税优惠政策的纳税筹划

 第七节 自建固定资产竣工结算日和固定资产日常修理的筹划

 第八节 总分机构所处地区税率不同的纳税筹划

 第九节 企业组织形式选择的纳税筹划

 第十节 公司分立为小型微利企业的纳税筹划

 第十一节 企业弥补亏损的纳税筹划

 第十二节 企业所得税征收方式的纳税筹划

 第十三节 固定资产折旧年限和加速折旧法的纳税筹划

 第十四节 业务招待费、广告费和业务宣传费的纳税筹划

 第十五节 企业公益性捐赠的纳税筹划

 第十六节 商场“满就送”促销方式的纳税筹划

 第十七节 存货发出计价方法的纳税筹划

 第十八节 合作建房的纳税筹划

 第十九节 资产收购的纳税筹划

 第二十节 股权收购的纳税筹划

 第二十一节 企业海外投资的纳税筹划

 思考题

第六章 个人所得税纳税筹划

 第一节 个人转让股权的纳税筹划

 第二节 “双薪”并人年终奖的纳税筹划

 第三节 延长高级专家退休年限省个人所得税

 第四节 个人房屋出租的纳税筹划

 第五节 销售业绩奖的纳税筹划

 第六节 劳务报酬的“三个”纳税筹划点

 第七节 最优发放年终奖的“两种”纳税方案

 第八节 工资薪金所得的纳税筹划

 第九节 公司高管人员所得的纳税筹划

 第十节 个人捐赠的“两个”纳税筹划点

 第十一节 人员流动和非流动的纳税筹划

 思考题

第七章 其他税种纳税筹划

 第一节 资源税的纳税筹划

 第二节 土地增值税的纳税筹划

 第三节 印花税的纳税筹划

 第四节 房产税的纳税筹划

 第五节 城镇土地使用税的纳税筹划

 第六节 关税的纳税筹划

 思考题

参考文献