张娟的《企业纳税会计实务指南生产企业》按各个税种分章节进行设置，内容涵盖我国现行各税种的主要税收法律法规的基本内容、应纳税额的计算、税收申报缴纳要求以及涉税会计的账务处理，并辅之以案例进行说明，将会计处理方法与税法有机地结合起来，操作性强，易于理解和掌握。此外，本书利用很大篇幅重点介绍了与企业利润相关的避税技巧，其原则是既不能违反国家的相关法律法规，同时也兼顾纳税人的合法利益。希望读者从本书中得到的不仅是“知识点”，还应该是一种思维方式、操作能力与应变技巧。

《企业纳税会计实务指南生产企业》将企业涉税处理以及合理节税技巧同新准则有效地结合，旨在帮助企业会计人员提高账务处理水平，及时了解掌握我国最新行业财税政策动态，结合实际，领会企业最优纳税方案设计思路，规避纳税风险，最大限度降低税负，从涉税账务处理、纳税申报到节税技巧，全面实现企业纳税节税和利润最大化。

《企业纳税会计实务指南生产企业》由张娟编著。

第1章 生产企业纳税会计相关概述

 1.1 生产企业相关概述

 1.2 生产企业纳税会计相关概述

1.2.1 生产企业纳税相关概述

1.2.2 生产企业会计相关概述

第2章 生产企业增值税

 2.1 生产企业增值税的相关概述

2.1.1 企业增值税的相关概述及申报指南

2.1.2 生产企业增值税税率及计算

 2.2 生产企业增值税特殊业务会计实务

2.2.1 生产企业“一分为二”增值税的会计实务

2.2.2 生产企业“办事处”增值税的会计实务

2.2.3 生产企业“代销方式”增值税的会计实务

 2.3 生产企业增值税避税处理技巧

2.3.1 利用“成立”方式避税

2.3.2 利用优惠政策避税

第3章 生产企业消费税

 3.1 生产企业消费税的相关概述

3.1.1 企业消费税的相关概述及税收优惠

3.1.2 生产企业消费税的概述及申报指南

 3.2 生产企业消费税特殊业务会计实务

3.2.1 生产企业“包装物”消费税的会计实务

3.2.2 生产企业“委托加工”消费税的会计实务

 3.3 生产企业消费税避税处理技巧

3.3.1 利用兼营行为避税

3.3.2 利用出口方式避税

第4章 生产企业房产税

 4.1 生产企业房产税的相关概述

4.1.1 企业房产税的相关概述及税收优惠

4.1.2 生产企业房产税的概述及申报指南

 4.2 生产企业房产税纳税会计实务

4.2.1 生产企业房产税从价计征的会计实务

4.2.2 生产企业房产税从租计征的会计实务

 4.3 生产企业房产税避税处理技巧

4.3.1 利用出租改转租方式避税

4.3.2 利用出租改代销方式避税

第5章 生产企业所得税

 5.1 企业所得税相关概述

5.1.1 企业所得税相关概述及税收优惠

5.1.2 生产企业所得税的概述及申报指南

 5.2 生产企业所得税纳税会计实务

5.2.1 生产企业所得税“汇算清缴”会计实务

5.2.2 生产企业“弥补亏损”所得税会计实务

5.2.3 生产企业“查补所得税”会计实务

 5.3 生产企业所得税避税处理技巧

5.3.1 利用补贴收入避税

5.3.2 利用存货进行避税

5.3.3 利用折旧进行避税

5.3.4 利用费用进行避税

第6章 生产企业个人所得税

 6.1 生产企业个人所得税的相关概述

6.1.1 个人所得税的相关概述及税收优惠

6.1.2 生产企业个人所得税的概述及申报指南

 6.2 生产企业个人所得税纳税会计实务

6.2.1 生产企业个人所得税基本会计实务

6.2.2 生产企业代扣代缴个人所得税会计实务

 6.3 生产企业个人所得税避税处理技巧

6.3.1 利用工资薪金避税

6.3.2 利用劳务报酬避税

第7章 生产企业其他税种

 7.1 生产企业印花税纳税会计实务

7.1.1 生产企业印花税的相关概述

7.1.2 生产企业印花税纳税会计实务

 7.2 生产企业车船税纳税会计实务

7.2.1 生产企业车船税的相关概述

7.2.2 生产企业车船税纳税会计实务

 7.3 生产企业契税纳税会计实务

7.3.1 生产企业契税的相关概述

7.3.2 生产企业契税纳税会计实务

 7.4 生产企业土地使用税纳税会计实务

7.4.1 生产企业土地使用税的相关概述

7.4.2 生产企业土地使用税纳税会计实务

 7.5 生产企业城市维护建设税及教育费附加纳税会计实务

7.5.1 生产企业城市维护建设税及教育费附加相关概述

7.5.2 生产企业城市维护建设税及教育费附加纳税会计实务

 7.6 生产企业其他税种避税技巧

参考文献