本书根据增值税转型的政策要求和新修订的增值税暂行条例的规定，对增值税的纳税实务一章重新编写；根据新修订的消费税和营业税暂行条例的规定，对消费税的纳税实务、营业税的纳税实务两章进行了重新编写；对企业所得税的纳税实务和其他税种的纳税实务等，进行了内容上的细化。最后，对全书各章在结构上进行了调整，更突出业务操作性。此外，为了给读者提供更好的学习帮助，本书还配发了《企业纳税实务》视频课件光盘。

第一章 增值税的纳税实务

 第一节 增值税的类型与计税原理/1

 第二节 我国增值税制度的建立与发展/3

 第三节 我国增值税纳税人的分类/11

 第四节 我国增值税的征税范围/13

 第五节 增值税的法定免税与政策性优惠/17

 第六节 增值税税率与小规模纳税人征收率/25

 第七节 增值税计税方法与简易征收法/27

 第八节 计算增值税销项税额的销售额V33

 第九节 增值税准予抵扣的进项税额/37

 第十节 增值税不允许抵扣的进项税额/43

 第十一节 一般纳税人应转出进项税额的计算/44

 第十二节 增值税专用发票的使用与管理/47

 第十三节 进口货物应纳增值税的计算/50

 第十四节 出口货物退(免)增值税的计算/53

 第十五节 一般纳税人增值税的会计处理/61

 第十六节 一般纳税人增值税的综合纳税业务/81

 第十七节 按简易法计征增值税的会计处理/92

 第十八节 出口货物退免增值税的会计处理/97

 第十九节 油气田企业提供生产性劳务增值税/104

 第二十节 发电企业与供电企业增值税的缴纳方法/109

 第二十一节 增值税一般纳税人的纳税申报/111

第二章 消费税的纳税实务

 第一节 消费税的特征及与增值税的联系和区别/121

 第二节 征收消费税的应税消费品/123

 第三节 消费税的税目与税率/130

 第四节 消费税纳税环节与计税方法/134

 第五节 自产自用应税消费品应纳消费税的计算/138

 第六节 委托加工应税消费品应纳消费税的计算/140

 第七节 销售金银首饰应纳消费税的计算/141

 第八节 生产销售卷烟应纳消费税的计算/143

 第九节 进口应税消费品应纳消费税的计算/146

 第十节 外购应税消费品抵扣已纳消费税的计算/148

 第十一节 出口应税消费品退(免)消费税的计算/153

 第十二节 消费税纳税义务发生时间与纳税期限/155

 第十三节 消费税的会计处理/157

 第十四节 消费税的综合纳税业务/172

第三章 营业税的纳税实务

 第一节 营业税的制度特征/188

 第二节 交通运输业营业秽/191

 第三节 建筑业营业税/196

 第四节 金融业营业税/199

 第五节 保险业营业税/204

 第六节 服务业营业税/205

 第七节 邮电通信、文化体育和娱乐业营业税/208

 第八节 转让无形资产和销售不动产营业税/211

 第九节 营业税的会计处理/215

 第十节 营业税的税收优惠政策/223

 第十一节 营业税的缴纳业务/229

 第十二节 城建税与教育费附加的纳税业务/231

第四章 资源税的纳税实务

 第一节 资源税的征税范围/235

 第二节 资源税应纳税额的计算1/239

 第三节 资源税的会计处理/241

第五章 土地增值税的纳税实务

 第一节 土地增值税的纳税范围/247

 第二节 土地增值税的增值额/252

 第三节 土地增值税的增值率和税率/257

 第四节 土地增值税应纳税额的计算/258

 第五节 土地增值税的会计处理/260

 第六节 土地增值税的缴纳与清算/261

第六章 财产行为类税收的纳税实务

 第一节 耕地占用税的纳税实务/264

 第二节 城镇土地使用税的纳税实务/268

 第三节 房产税的纳税实务/270

 第四节 契税的纳税实务/274

 第五节 车辆购置税的纳税实务/277

 第六节 车船税的纳税实务/281

 第七节 印花税的纳税实务/284

第七章 企业所得税的纳税实务

 第一节 居民企业与非居民企业/290

 第二节 无限纳税义务与有限纳税义务/293

 第三节 应税所得项目与应纳税所得额/295

 第四节 企业所得税税率与应纳税额/300

 第五节 计人收入总额的各项收入及收入实现的确认/303

 第六节 从收入总额中抵减的“各项扣除”项目/321

 第七节 成本费用支出的税前扣除原则/334

 第八节 税前限定比例扣除的支出项目/339

 第九节 税前加计扣除的支出项目/347

 第十节 工资薪金支出的税前扣除/350

 第十一节 “五险—金”和“三项经费”支出的税前扣除/353

 第十二节 资产的计税基础/358

 第十三节 固定资产的所得税处理/361

 第十四节 生产性生物资产的所得税处理/368

 第十五节 无形资产的所得税处理/371

 第十六节 长期待摊费用的所得税处理/373

 第十七节 投资资产的所得税处理/375

 第十八节 销售与使用存货的所得税处理/379

 第十九节 企业重组、清算等资产的税务处理/381

 第二十节 所得额抵扣与所得税减免/386

 第二十一节 所得税的税额抵免/391

 第二十二节 房地产开发企业的所得税处理V397

 第二十三节 过渡性的税收优惠政策/404

 第二十四节 会计制度与所得税核算方法/407

 第二十五节 所得税的缴纳方法/420

 第二十六节 所得税纳税地点与源泉扣缴/431

 第二十七节 所得税年度纳税申报表的编制原理与方法/433

 第二十八节 所得税年度纳税申报表的填报要求/437

 第二十九节 企业所得税的特别纳税调整/445

第八章 个人所得税的代扣代缴实务

 第一节 纳税人、征税对象、源泉扣缴/457

 第二节 工资薪金所得的源泉扣缴业务/462

 第三节 劳务报酬所得的源泉扣缴业务/468

 第四节 稿酬、特许权使用费、财产租赁所得税源泉扣缴业务/473

 第五节 财产转让所得及其他所得的源泉扣缴业务/475

 第六节 股票期权所得的源泉扣缴业务/477