前言
第一章 规避企业涉税风险1
第一节 企业涉税风险1
第二节 企业涉税风险的揭示与应对6
第三节 揭示涉税风险过程的法律事项9
第四节 防范涉税风险的理论基础15
第五节 规避涉税风险的方略19
上篇 风险分析篇
第二章 企业涉税风险的表现25
第一节 新办企业的涉税风险25
第二节 制造企业常见的涉税风险31
第三节 商贸企业的涉税风险36
第四节 其他企业的涉税风险表现41
第五节 企业的涉税协调风险48
第三章 企业涉税风险管理分析55
第一节 企业内部控制55
第二节 内部控制的风险59
第三节 管理制度弹性控制不当69
第四节 设立专职机构防范涉税风险72
第四章 业务操作的涉税风险77
第一节 业务流程风险分析77
第二节 涉税政策理解的风险分析87
第三节 操作者自身因素的影响97
第五章 涉税风险规避的策略105
第一节 建立正确的税收意识105
第二节 建立企业内部避险机制117
第三节 完善外部保障机制123
下篇 应对操作篇
第六章 纳税检查的一般方法131
第一节 纳税检查的技术方法131
第二节 纳税检查的分析方法135
第三节 纳税检查的调查方法136
第四节 纳税检查的盘存方法138
第五节 人机结合运用的纳税检查方法139
第七章 企业财务报告分析145
第一节 财务报表分析基础145
第二节 企业财务报告分析思路152
第三节 财务报表分析实务169
第四节 账簿检查的应对176
第五节 会计凭证检查的应对180
第八章 检查实施过程中的应对策略183
第一节 管理性检查的主要内容及方法183
第二节 纳税评估简要介绍193
第三节 反避税调查简要介绍196
第四节 “阳光稽查”条件下的应对策略201
第五节 突击稽查实施时的处理方法214
第六节 检查过程中的应对策略226
第九章 对稽查结果的确认策略239
第一节 偷税认定的政策分析239
第二节 确认偷税应当注意的问题246
第三节 陈述机会的正确运用256
第十章 纳税检查的账务调整269
第一节 纳税检查账务调整概述269
第二节 应交税费的账务处理规定278
第三节 账务调整的方法284
第四节 补退流转税的账务调整289
第五节 企业所得税的账务调整297
