本教材以企业实际工作中需要完成的16个工作任务为中心，根据典型工作情境精心设计了数个情境导航，引导读者按照企业的实际流程全面学习解决某一实际问题所需的知识。每完成一个工作任务，读者可以利用课后的“操作练习”进行练习，也可以将其与实际工作相结合，逐渐培养胜任实际工作的能力。

本教材精心编排了数十个例题和案例，对税收法律规定、账务处理、各类税务表格的填写进行了诠释和说明，有利于读者掌握相关的知识与技巧。

本教材不仅可以作为职业院校会计专业、税务专业学生的税务类教材，也非常适合企业的会计人员、税务机关的税收征管人员、税务师事务所和会计师事务所的从业人员阅读。

引入 认识税收

知识点一 什么是税收？

知识点二 税收制度构成要素

知识点三 我国现行税种

第一单元 办税实务

工作任务一：办理设立税务登记

知识点一 设立税务登记的范围

知识点二 办理设立税务登记的时间和地点

知识点三 办理设立税务登记应提供的证件、材料

知识点四 办理设立税务登记的程序

工作任务二：办理增值税一般纳税人认定手续

知识点一 一般纳税人的认定标准及管理规程

知识点二 一般纳税人的认定程序

工作任务三：办理税种认定登记

知识点一 税种认定管理规程

知识点二 主管税务机关的确定

知识点三 填写《纳税人税种登记表》

工作任务四：领购发票

知识点一 发票领购的适用范围及种类

知识点二 发票的领购方式

知识点三 发票的领购程序

工作任务五：纳税申报

知识点一 纳税申报概述

知识点二 纳税申报方式和程序

工作任务六：办理变更税务登记

知识点一 变更税务登记的范围、时限及变更地点

知识点二 办理变更税务登记的程序

工作任务七：办理注销税务登记

知识点一 注销税务登记的范围、时限及地点

知识点二 办理注销税务登记的程序

第二单元 增值税报税实务

工作任务一：认识增值税

知识点一 增值税的征税范围

知识点二 增值税的纳税人

知识点三 增值税的税率与征收率

知识点四 增值税的基本计算方法

工作任务二：一般纳税人纳税申报

知识点一 销项税额的确定与账务处理

知识点二 进项税额的确定与账务处理

知识点三 增值税一般纳税人的纳税申报

知识点四 增值税专用发票的使用和管理

工作任务三：小规模纳税人纳税申报

知识点一 小规模纳税人应纳税额的计算

知识点二 小规模纳税人的账务处理

知识点三 小规模纳税人的纳税申报

知识点四 一般纳税人与小规模纳税人税收负担的比较

工作任务四：进口货物增值税纳税操作

知识点一 进口货物征税的范围

知识点二 进口货物的纳税人

知识点三 进口货物的税率

知识点四 进口货物应纳税额的计算

知识点五 进口货物的税收管理

工作任务五：出口货物退(免)税操作

知识点一 出口货物退(免)税的基本规定

知识点二 生产企业出口货物退税操作

知识点三 外贸企业出口货物退税操作

第三单元 消费税报税实务

工作任务一：认识消费税

知识点一 消费税的概念与特点

知识点二 消费税的主要法律规定

工作任务二：消费税纳税申报

知识点一 消费税应纳税额的计算

知识点二 消费税的账务处理

知识点三 消费税的纳税申报

第四单元 车辆购置税报税实务

工作任务一：认识车辆购置税

知识点一 车辆购置税的纳税人

知识点二 车辆购置税的税率

知识点三 车辆购置税的税收优惠

工作任务二：车辆购置税纳税申报

知识点一 车辆购置税应纳税额的计算

知识点二 车辆购置税纳税操作

知识点三 车辆购置税的账务处理

参考文献