刘华、潘映高等编著的《税法概论》共分十四章，包括税法概述，增值税法，消费税法，营业税法，城市维护建设税法及教育费附加，关税法，资源税法，土地增值税法，房产税、城镇土地使用税和耕地占用税法，车船税和车辆购置税法，印花税和契税法，企业所得税法，个人所得税法和税收征收管理法。本书紧紧围绕培养岗位第一线所需能直接上岗的专门人才的目标，坚持创新、改革的精神，体现新的课程体系、新的教学内容和教学方法，以提高学生整体素质为基础，以能力为本位，兼顾知识教育、技能教育和能力教育。

刘华、潘映高等编著的《税法概论》以我国最新的税收法律法规为主要依据，根据高职高专院校税法课程教学的基本要求，吸取当代税法理论研究和实践创新的最新成果编写而成。本书在编写过程中，本着税法的基础理论够用为原则，着重突出对高职高专学生税法的基本知识的普及和基本技能的培养，介绍了税法基本理论、我国主要税种和税收征收管理法，并配有相关计算和案例分析，不仅注重在实际经济工作中有关税收法律法规的应用，还兼顾了税法职业资格考试的需要。

《税法概论》可作为高职高专院校经济、管理、法学类专业的学生使用，也可作为成人高等院校的财经类专业用书，还可作为财税、会计、审计、金融等经济管理部门职员考试、培训或自学参考用书。

第一章 税法概述/1

 第一节 税法的概念/1

 第二节 税法基本理论/4

 第三节 税收立法与税法的实施/12

 第四节 我国现行税法体系/14

 第五节 我国税收管理体制/17

 本章小结/20

 练习题/21

第二章 增值税法/23

 第一节 增值税概述/23

 第二节 增值税的纳税人、征税范围和税率/27

 第三节 增值税应纳税额的计算/31

 第四节 出口货物退（免）税/47

 第五节 增值税的征收管理/56

 第六节 增值税专用发票的使用和管理/66

 第七节 增值税案例分析/72

 本章小结/75

 练习题/75

第三章 消费税法/79

 第一节 消费税概述/79

 第二节 消费税的纳税人、征税范围、税目和税率/81

 第三节 消费税的计税依据/87

 第四节 消费税应纳税额的计算/89

 第五节 出口应税消费品退（免）税/98

 第六节 消费税的征收管理/99

 第七节 消费税案例分析/102

 本章小结/104

 练习题/105

第四章 营业税法/108

 第一节 营业税概述/108

 第二节 营业税的纳税人、征税范围、税目和税率/110

 第三节 营业税的计税依据及其应纳税额的计算/117

 第四节 几种特殊经营行为的税务处理/123

 第五节 营业税的税收优惠/127

 第六节 营业税的征收管理/133

 第七节 营业税案例分析/136

 本章小结/139

 练习题/139

第五章 城市维护建设税法及教育费附加/142

 第一节 城市维护建设税概述/142

 第二节 城市维护建设税的纳税人、计税依据和税率/143

 第三节 城市维护建设税应纳税额的计算/144

 第四节 城市维护建设税的税收优惠/145

 第五节 城市维护建设税的征收管理/145

 第六节 教育费附加的有关规定/146

 本章小结/147

 练习题/148

第六章 关税法/150

 第一节 关 税 概 述/150

 第二节 关税的纳税人、征税范围、进出口税则和税率/153

 第三节 关税完税价格/158

 第四节 关税应纳税额的计算/163

 第五节 关税的税收优惠/165

 第六节 行李、邮递物品进口税和原产地规定/169

 第七节 关税的征收管理/170

 第八节 关税案例分析/172

 本章小结/176

 练习题/176

第七章 资源税法/179

 第一节 资源税概述/179

 第二节 资源税的纳税人、税目和单位税额/181

 第三节 资源税课税数量及其应纳税额的计算/183

 第四节 资源税的税收优惠/184

 第五节 资源税的征收管理/185

 本章小结/186

 练习题/187

第八章 土地增值税法/189

 第一节 土地增值税概述/189

 第二节 土地增值税的纳税人、征税范围和税率/189

 第三节 土地增值税应税收入与扣除项目的确定/190

 第四节 土地增值税应纳税额的计算/193

 第五节 土地增值税的税收优惠/195

 第六节 土地增值税的征收管理/196

 本章小结/205

 练习题/205

第九章 房产税、城镇土地使用税和耕地占用税法/208

 第一节 房产税法/208

 第二节 城镇土地使用税法/215

 第三节 耕地占用税法/223

 本章小结/225

 练习题/226

第十章 车船税和车辆购置税法/228

 第一节 车船税法/228

 第二节 车辆购置税法/235

 本章小结/242

 练习题/242

第十一章 印花税和契税法/244

 第一节 印花税法/244

 第二节 契税法/257

 本章小结/263

 练习题/263

第十二章 企业所得税法/266

 第一节 企业所得税概述/266

 第二节 企业所得税的纳税人、征税对象和税率/271

 第三节 企业所得税应纳税所得额的确定/272

 第四节 资产的税务处理/282

 第五节 企业所得税应纳税额的计算/286

 第六节 企业所得税的税收优惠/292

 第七节 企业所得税的征收管理/295

 第八节 企业所得税案例分析/307

 本章小结/312

 练习题/313

第十三章 个人所得税法/316

 第一节 个人所得税概述/316

 第二节 个人所得税的纳税人、所得来源的确定和税率/319

 第三节 个人所得税的应税所得项目/324

 第四节 个人所得税应纳税所得额的确定/325

 第五节 个人所得税应纳税额的计算/329

 第六节 个人所得税的税收优惠/347

 第七节 个人所得税的征收管理/349

 第八节 个人所得税案例分析/358

 本章小结/364

 练习题/365

第十四章 税收征收管理法/368

 第一节 税收征收管理法概述/368

 第二节 税务管理/370

 第三节 税款征收/379

 第四节 税务检查/387

 第五节 法律责任/390

 第六节 税收征收管理案例分析/394

 本章小结/397

 练习题/397

参考文献/399