第一章 税收与税务会计
第一节 税收概念和特征
第二节 税制构成的基本要素
第三节 税务会计的主要内容
第二章 税收程序法概论
第一节 税收管理概述
第二节 税收征管机构
第三节 税务登记
第四节 账簿、凭证管理
第五节 发票管理
第六节 税收违法行为的处理
第三章 增值税及会计核算
第一节 增值税概述
第二节 增值税应纳税额的计算
第三节 增值税会计核算
第四章 消费税及会计核算
第一节 消费税概述
第二节 消费税应纳税额的计算
第三节 消费税的会计核算
第五章 营业税及会计核算
第一节 营业税概述
第二节 营业税应纳税额的计算
第三节 营业税会计核算
第六章 关税及会计核算
第一节 关税概述
第二节 关税税制要素
第三节 关税计算
第四节 关税的会计处理
第七章 资源税及会计核算
第一节 资源税制度的基本内容
第二节 资源税应纳税额的计算
第三节 资源税的会计核算
第八章 企业所得税及会计核算
第一节 企业所得税概述
第二节 企业所得税的计算
第三节 企业所得税的会计处理
第四节 企业所得税纳税申报
第九章 个人所得税及会计核算
第一节 个人所得税制度的基本内容
第二节 个人所得税的核算
第三节 个人所得税的会计核算
第十章 其他税种的核算
第一节 城市维护建设税的核算
第二节 城镇土地使用税的核算
第三节 房产税的核算
第四节 车船税的核算
第五节 印花税的核算
第六节 耕地占用税的核算
第七节 契税的核算
第十一章 税务筹划
第一节 税务筹划概述
第二节 节 税、避税和负税转嫁
第三节 税务筹划的原理及应用举例
第四节 税务筹划与偷、漏、骗、抗、欠税的本质区别
第十二章 纳税登记和纳税申报
第一节 纳税登记概述
第二节 纳税登记的办理程序
第三节 税务登记证件的使用和管理
第四节 纳税申报概述
第五节 相关的税收征管法律制度
习题答案
参考文献
