本教材共分八章。第一章主要阐述税收与税务会计的基本理论和基础知识；第二章至第八章主要阐述各种税收实体法的基本内容及其会计处理。

本教材力争做到概念清楚，案例简明扼要，通俗易懂。在增值税会计、营业税会计、企业所得税会计和个人所得税会计各章还增加了对税收优惠与纳税筹划的介绍。

本教材在编写过程中结合了2006年会计准则体系的改革内容，以及2008年我国对增值税、营业税、消费税的修订内容，具有如下特点：①理论性与政策性并重。本教材既注重阐述会计学与税收学的基本理论和方法，又注重贯彻国家税收政策与法规，全面反映了新准则体系和税法变化对税务会计处理的影响。②可操作性与实用性并重。本教材力争做到概念清楚，案例简明扼要，通俗易懂。在增值税会计、营业税会计、企业所得税会计和个人所得税会计各章还增加了对税收优惠与纳税筹划的介绍。

本教材既可作为高等院校会计专业的教材，也可作为经济管理类专业的教材；同时，还可作为企业财会人员以及注册会计师和注册税务师考试应试者的参考用书。

前言

第一章 总论

 第一节 税收概述

 第二节 税务会计概述

 本章小结

 复习思考题

 练习题

第二章 增值税会计

 第一节 增值税概述

 第二节 增值税的计算与征收管理

 第三节 增值税进项税额及账务处理

 第四节 增值税销项税额及账务处理

 第五节 增值税减免、上交与结转账务处理

 第六节 应交增值税明细表的编制

 第七节 增值税税收优惠与纳税筹划

 本章小结

 复习思考题

 练习题

第三章 消费税会计

 第一节 消费税概述

 第二节 消费税应纳税额的计算

 第三节 消费税的会计处理

 第四节 消费税的申报与缴纳

 本章小结

 复习思考题

 练习题

第四章 关税会计

 第一节 关税概述

 第二节 关税应纳税额的计算

 第三节 关税的会计核算

 第四节 关税的申报与缴纳

 本章小结

 复习思考题

第五章 营业税会计

 第一节 营业税概述

 第二节 营业税的计算

 第三节 营业税的会计处理

 第四节 营业税的申报与缴纳

 第五节 营业税的税收优惠与纳税筹划

 本章小结

 复习思考题

 练习题

第六章 企业所得税会计

 第一节 企业所得税概述

 第二节 应纳税所得额的计算

 第三节 应纳税额的计算

 第四节 企业所得税会计核算

 第五节 企业所得税的征收管理

 第六节 企业所得税税收优惠与纳税筹划

 本章小结

 复习思考题

 练习题

第七章 个人所得税会计

 第一节 个人所得税概述

 第二节 个人所得税应纳税额的计算

 第三节 个人所得税的会计核算

 第四节 个人所得税的申报与缴纳

 第五节 个人所得税的税收优惠与纳税筹划

 本章小结

 复习思考题

 练习题

第八章 其他税种的核算

 第一节 资源税会计

 第二节 土地增值税会计

 第三节 城镇土地使用税会计

 第四节 房产税会计

 第五节 印花税会计

 第六节 车船税会计

 第七节 城市维护建设税会计

 第八节 契税会计

 第九节 耕地占用税会计

 本章小结

 复习思考题

 练习题

参考文献