由于市场经济的日益发展，企业竞争的日益加剧，越来越多的企业在增加收入、降低成本的同时，开始更多地关注企业纳税问题。如何降低企业税负、降低企业纳税风险已经成为企业管理者越来越关心的问题。而纳税筹划应运而生，已经成为社会各界关注的热点问题。

本书分别从增值税、消费税、营业税、企业所得税、个人所得税等15个税种的角度，以及从企业设立、投资、融资、采购、生产、销售、重组等不同生命周期角度分别探讨了企业的纳税筹划问题，同时对纳税筹划风险管理等专题性问题进行了探讨。

基于2009年1月1日开始实施的修订后的增值税、消费税、营业税暂行条例，以及2008年1月1日开始实施的企业所得税法，本书分别从增值税、消费税、营业税、企业所得税、个人所得税等15个税种的角度，以及从企业设立、投资、融资、采购、生产、销售、重组等不同生命周期角度分别探讨了企业的纳税筹划问题，同时对纳税筹划风险管理等专题性问题进行了探讨。为培养应用型、技能型纳税筹划人才，本书从“相关依据”、“筹划思路”、“案例分析”、“筹划点评”4个方面对120个案例进行分析点评，突出了纳税筹划的实用性和应用性，让读者在学习纳税筹划理论知识的同时，提升纳税筹划的实践能力。

本书不仅可以作为高等院校的教材，也可作为各种财税培训机构的培训教材，还适合企业董事长、经理、财务主管、会计人员、税务人员、税务律师、注册会计师、注册税务师、会计师、纳税筹划师等各类关心财税的人士阅读。

第1篇 纳税筹划基础知识

第1章 纳税筹划概述

 1.1 纳税筹划的内涵

 1.2 纳税筹划的主要形式

 1.3 纳税筹划与偷税、逃税、抗税、骗税的区别

 1.4 纳税筹划的成本与收益分析

 1.5 纳税筹划的目标分析

 本章关键词

 本章思考题

 本章习题

第2章 纳税筹划基本理论

 2.1 纳税筹划的原理

 2.2 纳税筹划的方法

 2.3 纳税筹划的技术

 2.4 纳税筹划的步骤

 本章关键词

 本章思考题

 本章习题

第3章 纳税簿划的产生、发展和研究角度

 3.1 国外纳税筹划的产生、发展和研究角度

 3.2 国内纳税筹划的产生、发展和研究角度

 本章关键词

 本章思考题

 本章习题

第4章 纳税筹划的风险及防范

 4.1 纳税筹划风险的含义及特征

 4.2 纳税筹划风险产生的原因

 4.3 纳税筹划风险的类型

 4.4 纳税筹划风险的防范

 本章关键词

 本章思考题

 本章习题

第2篇 纳税人不同税种下的纳税筹划

第5章 增值税的纳税筹划

 5.1 增值税的概述

 5.2 增值税的纳税筹划案例分析

 本章关键词

 本章思考题

 本章习题

第6章 消费税的纳税筹划

 6.1 消费税的概述

 6.2 消费税的纳税筹划案例分析

 本章关键词

 本章思考题

 本章习题

第7章 营业税的纳税簿划

 7.1 营业税的概述

 7.2 营业税的纳税筹划案例分析

 本章关键词

 本章思考题

 本章习题

第8章 企业所得税的纳税簿划

 8.1 企业所得税的概述

 8.2 企业所得税的纳税筹划案例分析

 本章关键词

 本章思考题

 本章习题

第9章 个人所得税的纳税筹划

 9.1 个人所得税的概述

 9.2 个人所得税纳税筹划案例分析

 本章关键词

 本章思考题

 本章习题

第10章 其他税种的纳税筹划

 10.1 关税的纳税筹划

 10.2 城市维护建设税的纳税筹划

 10.3 资源税的纳税筹划

 10.4 土地增值税的纳税筹划

 10.5 城镇土地使用税的纳税筹划

 10.6 房产税的纳税筹划

 10.7 车船税的纳税筹划

 10.8 车辆购置税的纳税筹划

 10.9 印花税的纳税筹划

 10.10 契税的纳税筹划

 本章关键词

 本章思考题

 本章习题

第3篇 纳税人不同阶段下的纳税筹划

第11章 企业设立的纳税筹划

 11.1 企业注册地点的纳税筹划

 11.2 企业组织形式的纳税筹划

 本章关键词

 本章思考题

 本章习题

第12章 企业投资融资的纳税筹划

 12.1 企业融资行为的纳税筹划

 12.2 企业投资行为的纳税筹划

 本章关键词

 本章思考题

 本章习题

第13章 企业购产销的纳税簿划

 13.1 企业采购活动的纳税筹划

 13.2 企业生产过程的纳税筹划

 13.3 企业销售活动的纳税筹划

 本章关键词

 本章思考题

 本章习题

第14章 企业重组的纳税筹划

 14.1 企业合并的纳税筹划

 14.2 企业分立的纳税筹划

 14.3 企业重组清算的纳税筹划

 本章关键词

 本章思考题

 本章习题

第4篇 纳税筹划专题研究

第15章 运费的纳税筹划

 15.1 购货企业负责货物的运输而产生运费的纳税筹划

 15.2 销货企业负责货物的运输而产生运费的纳税筹划

 15.3 企业既负责购买货物又负责销售货物运输而产生运费的纳税筹划

 15.4 运费承担方选择的纳税筹划

 本章关键词

 本章思考题

 本章习题

第16章 捐赠的纳税筹划

 16.1 企业捐赠的纳税筹划

 16.2 个人捐赠的纳税筹划

 本章关键词

 本章思考题

 本章习题

第17章 现金净流量法在纳税筹划决策中的应用

 17.1 短期纳税筹划决策目标分析

 17.2 现金净流量法在增值税纳税人身份选择纳税筹划中的应用

 17.3 现金净流量法在选择购货对象纳税筹划中的应用

 17.4 现金净流量法在混合销售行为纳税筹划中的应用

 本章关键词

 本章思考题

 本章习题

第18章 纳税筹划的风险管理研究

 18.1 纳税筹划风险管理的流程框架

 18.2 纳税筹划风险管理的准备

 18.3 纳税筹划风险管理的实施

 18.4 纳税筹划风险管理的监控

 18.5 我国企业纳税筹划风险管理当前存在的问题

 18.6 改进我国企业纳税筹划风险管理的措施

 本章关键词

 本章思考题

 本章习题

附录A 习题参考答案

参考文献