本教材根据现代税务会计与管理的基本理论、基本方法以及现行税务管理的要求编写，主要阐述企业税务会计的概念、对象、特点、职能、作用、目标等基本概念与基本理论，重点讲解流转税会计、所得税会计、资源税会计、财产税会计、行为税会计的计税依据、计算与核算方法以及税务管理等适用于财经类专业技术教育的内容，扼要介绍税务会计报表的编制内容与编制方法、税务管理的要求与内容、税务代理的资格与内容等。在编写过程中，作者注意从我国目前企业税务会计核算、监督与管理的实际需要出发，在总结我国企业税务会计核算、监督与管理成功经验的基础上，注意与当前会计师、注册会计师、注册税务师资格考试的有关教学内容相衔接，其管理理念与教学内容都十分新颖。

第一章 税务会计概论

 第一节 税务会计的产生与发展

 第二节 税务会计的主要特点

 第三节 税务会计的基本概念

 第四节 税收要素的基本内容

 第五节 税务会计的主要内容

 复习思考题

 实务练习题

第二章 税务会计基础

 第一节 税务会计核算方法

 第二节 税务会计科目设置

 第三节 税收政策与会计准则差异

 复习思考题

 实务练习题

第三章 增值税会计

 第一节 增值税概述

 第二节 增值税政策

 第三节 增值税核算

 第四节 增值税发票

 复习思考题

 实务练习题

第四章 营业税会计

 第一节 营业税概述

 第二节 营业税政策

 第三节 营业税核算

 复习思考题

 实务练习题

第五章 消费税会计

 第一节 消费税概述

 第二节 消费税政策

 第三节 消费税核算

 复习思考题

 实务练习题

第六章 关税会计

 第一节 关税概述

 第二节 关税政策

 第三节 关税核算

 复习思考题

 实务练习题

第七章 企业所得税会计

 第一节 企业所得税概述

 第二节 企业所得税政策

 第三节 企业所得税核算

 第四节 企业所得税调整

 复习思考题

 实务练习题

第八章 个人所得税会计

 第一节 个人所得税概述

 第二节 个人所得税政策

 第三节 个人所得税核算

 复习思考题

 实务练习题

第九章 资源税会计

 第一节 资源税概述

 第二节 资源税政策

 第三节 资源税核算

 复习思考题

 实务练习题

第十章 财产税会计

 第一节 房产税会计

 第二节 契税会计

 第三节 车船税会计

 第四节 土地增值税会计

 第五节 城镇土地使用税会计

 复习思考题

 实务练习题

第十一章 行为税会计

 第一节 印花税会计

 第二节 城市维护建设税会计

 第三节 耕地占用税会计

 复习思考题

 实务练习题

第十二章 税务会计报表

 第一节 税务会计报表概述

 第二节 纳税申报内容与要求

 第三节 纳税申报表编制

 复习思考题

 实务练习题

第十三章 税务审查与会计调整

 第一节 税务检查概述

 第二节 纳税审查与错账更正

 第三节 会计调整方法与应用

 复习思考题

 实务练习题

第十四章 税务管理

 第一节 税务管理概述

 第二节 税收法律制度

 第三节 税务登记管理

 第四节 纳税信用管理

 复习思考题

 实务练习题

第十五章 税务代理

 第一节 税务代理概述

 第二节 税务代理基本原则

 第三节 注册税务师与税务代理

 复习思考题

 实务练习题

各章实务练习题参考解答