梁文涛编著的《税务筹划》分三篇，共13个项目，三篇的内容是“税务筹划认知”、“纳税人不同税种下的税务筹划”和“纳税人不同环节下的税务筹划”。既有税务筹划理论的支撑，更突出税务筹划实务的全面阐述；全书对120余个税务筹划案例进行完整、系统的分析，强化税务筹划的“实操性”。全书形成统一协调的知识体系，有利于读者全面、系统地掌握税务筹划知识和技能。

梁文涛编著的《税务筹划》分别从增值税、消费税、营业税、企业所得税、个人所得税等15个税种的角度，以及从企业签订合同、创建设立、投资融资、生产经营、合并分立等不同环节角度分别探讨了企业的税务筹划问题。为培养应用型、技能型税务筹划人才，本书从“任务案例”、“任务准备”、“任务执行”、“任务结论”、“任务点评”5个方面对案例进行分析点评，突出了税务筹划的实用性和应用性，让读者在学习税务筹划理论知识的同时，提升税务筹划的实践能力。

《税务筹划》不仅可以作为高等院校的教材，也可作为各种财税培训j机构的培训教材，还适合企业董事长、经理、财务主管、会计人员、税务人员、税务律师、注册会计师、注册税务师、会计师、税务筹划师等各类关心财税的人士阅读。

第1篇 税务筹划认识

 项目1税务筹划概述

任务1.1税务筹划的产生与发展

任务1.2税务筹划的含义与特征

任务1.3税务筹划的主要形式及相关概念辨析

任务1.4税务筹划的成本与收益

任务1.5税务筹划的目标与方法

任务1.6税务筹划的作用与意义

任务1.7税务筹划的步骤

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 ◇本项目技能训练

 项目2税务筹划的风险与防范

任务2.1税务筹划风险的含义及特征

任务2.2税务筹划风险产生的原因

任务2.3税务筹划风险的类型

任务2.4税务筹划风险的防范措施

 ◇本项目关键词

 ◇本项目思考题

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 ◇本项目技能训练

第2篇 纳税人不同税种下的税务筹划

 项目3增值税的税务筹划

任务3.1增值税纳税人身份选样的税务筹划

任务3.2企业选择供应商纳税人身份的税务筹划

任务3.3分开核算的税务筹划

任务3.4折扣方式选择的税务筹划

任务3.5分立农业生产部门的税务筹划

任务3.6进项税先抵扣后转出的税务筹划

任务3.7混合销售行为的税务筹划

任务3.8一般纳税人从小规模纳税人购买货物的进项税筹划

任务3.9延期纳税的税务筹划

任务3.10增值税起征点的税务筹划

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 ◇本项目技能训练

 项目4消费税的税务筹划

任务4.1降低价格的税务筹划

任务4.2通过先销售来降低计税依据的税务筹划

任务4.3通过设立销售公司来降低计税依据的税务筹划

任务4.4包装物的税务筹划

任务4.5酒类生产企业合并的税务筹划

任务4.6白酒生产企业委托加工与自行加工选择的税务筹划

任务4.7卷烟生产企业委托加工与自行加工选择的税务筹划

任务4.8手表起征点税务筹划

任务4.9自产自用应税消费品的税务筹划

任务4.10延期纳税的税务筹划

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 ◇本项目技能训练

 项目5营业税的税务筹划

任务5.1降低原材料价格的税务筹划

任务5.2避免重复征税的税务筹划

任务5.3利用分包合同进行税务筹划

任务5.4分别核算的税务筹划

任务5.5合作建房的税务筹划

任务5.6加大扣除项目的税务筹划

任务5.7变转让无形资产为对外投资的税务筹划

任务5.8娱乐业分离经营的税务筹划

任务5.9转换税目的税务筹划

任务5.10营业税起征点的税务筹划

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 ◇本项目技能训练

 项目6企业所得税的税务筹划

任务6.1选择纳税人身份的税务筹划

任务6.2一般企业转化为小型微利企业的税务筹划

任务6.3加大税前扣除金额的税务筹划

任务6.4固定资产折旧年限选择的税务筹划

任务6.5利用小型微利企业低税率政策的税务筹划

任务6.6业务招待费的税务筹划

任务6.7创造条件成为国家重点扶持的高新技术企业的税务筹划

任务6.8技术转让所得的税务筹划

任务6.9招聘残疾人员的税务筹划

任务6.10企业捐赠的税务筹划

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 ◇本项目技能训练

 项目7个人所得税的税务筹划

任务7.1选择纳税人身份的税务筹划

任务7.2工资平均发放的税务筹划

任务7.3选择成立个人独资企业或合伙企业，规避企业所得税的税务筹划

任务7.4跨月安排劳务报酬所得的税务筹划

任务7.5费用转移的税务筹划

任务7.6稿酬所得的税务筹划

任务7.7不同类型所得相互转换的税务筹划

任务7.8财产租赁所得中选择装修时机的税务筹划

任务7.9偶然所得临界点的税务筹划

任务7.10个人捐赠的税务筹划

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 ◇本项目技能训练

 项目8其他税种的税务筹划

任务8.1关税的税务筹划

任务8.2城市维护建设税的税务筹划

任务8.3资源税的税务筹划

任务8.4土地增值税的税务筹划

任务8.5城镇土地使用税的税务筹划

任务8.6房产税的税务筹划

任务8.7车船税的税务筹划

任务8.8车辆购置税的税务筹划

任务8.9印花税的税务筹划

任务8.10契税的税务筹划

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第3篇 纳税人不同环节下的税务筹划

 项目9企业签订合同中的税务筹划

任务9.1增加合同个数的税务筹划

任务9.2减少合同参与人数的税务筹划

任务9.3避免陷入合同税收陷阱的税务筹划

任务9.4签订分期收款合同的税务筹划

任务9.5改变合同性质的税务筹划

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 ◇本项目技能训练

 项目1O企业创建设立中的税务筹划

任务10.1一般纳税人与小规模纳税人选择的税务筹划

任务10.2国家重点扶持的高新技术企业注册地点选择的税务筹划

任务10.3利用西部大开发优惠政策进行注册地点选择的税务筹划

任务10.4企业设立时组织形式选择的税务筹划

任务10.5企业扩张时组织形式选择的税务筹划

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 ◇本项目技能训练

 项目11企业投资融资中的税务筹划

任务11.1投资产业选择的税务筹划

任务11.2投资方式选择的税务筹划

任务11.3出资方式的税务筹划

任务11.4融资结构的税务筹划

任务11.5租赁融资的税务筹划

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 ◇本项目技能训练

 项目12企业生产经营中的税务筹划

任务12.1物资采购对象选择的税务筹划

任务12.2物资采购运费的税务筹划

任务12.3物资采购时间选择的税务筹划

任务12.4存货计价方法选择的税务筹划

任务12.5固定资产折旧方法选择的税务筹划

任务12.6合理确认收入的税务筹划

任务12.7折扣销售的税务筹划

任务12.8实物折扣的税务筹划

任务12.9返还现金的税务筹划

任务12.10销售折扣的税务筹划

 ◇本项目关键词

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 ◇本项目技能训练

 项目13企业合并分立中的税务筹划

任务13.1通过合并转换增值税纳税人身份的税务筹划

任务13.2通过合并来抵扣增值税进项税的税务筹划

任务13.3通过合并变销售不动产为转让企业产权的税务筹划

任务13.4通过分立转换增值税纳税人身份的税务筹划

任务13.5通过分立变“混合销售行为”为两种单一行为的税务筹划

任务13.6通过分立成立销售公司的税务筹划

任务13.7企业清算的税务筹划

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 ◇本项目技能训练

附录A技能训练参考答案

附录B关于修改《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》和《中华人民共和国营业税暂行条例实施细则》的决定

附录C全国人民代表大会常务委员会关于修改《中华人民共和国个人所得税法》的决定

附录D国家税务总局关于贯彻执行修改后的个人所得税法有关问题的公告

附录E财政部国家税务总局关于调整个体工商户业主个人独资企业和合伙企业自然人投资者个人所得税费用扣除标准的通知

附录F国务院关于修改《中华人民共和国资源税暂行条例》的决定

附录G财政部国家税务总局关于印发《营业税改征增值税试点方案》的通知

参考文献