本书编写立足于社会主义市场经济，总结税收理论研究新成果，反映适应社会主义市场经济发展的税制改革新内容，力求以简明扼要、全面系统、具体务实的方式反映税收理论、政策、制度和管理的全貌，使本书能适合教学和自学需要。全书分为18章。章至第六章为税收理论，包括税收本质、税收效率、税收公平、税收发展、税收负担、税制结构等内容，介绍有关税收基础知识和基本理论问题。第七章至第十六章为税收制度，分章介绍流转税制（包括增值税、消费税、关税），所得税制（包括企业所得税、个人所得税），以及资源税、财产税和行为税等税种的基本政策和制度内容。第十七章和第十八章为税收管理，主要介绍税收管理和税务行政司法的主要政策内容。近年来，随着全面深化改革和对外开放，我国税收理论研究有了新的发展，税收政策和税收制度也作了重大的调整，原有教材的部分内容已不能适应改革和发展的需要。为此，作者根据近期新的税收制度，及时修订了相关内容。本书主要供高等学校财政、税务、会计、工商管理专业和其他经济管理类专业本科学生使用，也可供相关专业的硕士研究生或专科学生使用。本书亦适用于在职财政、税务、会计人员业余专业进修。教师在讲解时，可根据学生对象在税收理论、政策、制度和管理方面有所侧重。为方便教学，本书提供配套课件和练习题答案。

前言
章税收导论
节 税收特征
第二节 税收要素
第三节 财政职能
本章小结
思考题

第二章税收效率
节 税收效率原则
第二节 税收效率影响
第三节 税收效率选择
第四节 税收成本效益
本章小结
思考题

第三章税收公平
节 税收公平原则
第二节 税收公平影响
第三节 税收公平选择
第四节 最优税收
本章小结
思考题

第四章税收稳定
节 经济稳定
第二节 税收稳定方式
第三节 税收稳定机制
本章小结
思考题

第五章税负归宿
节 税收负担
第二节 税负转嫁
第三节 税负归宿
本章小结
思考题

第六章税收体系
节 税收分类
第二节 税制结构
第三节 税收体系
本章小结
思考题

第七章流转税制
节 流转税制特点
第二节 流转税制设计
第三节 流转税制类型
第四节 流转税制模式
本章小结
思考题

第八章增值税
节 概论
第二节 征税范围确定
第三节 纳税人认定及管理
第四节 税率与征收率
第五节 增值税的销项税计算
第六节 增值税的进项税计算
第七节 增值税应纳税额计算
第八节 出口货物和服务退(免)税
第九节 增值税的税收优惠
第十节 增值税的征收管理
第十一节专用发票的使用和管理
本章小结
思考题
练习题

第九章消费税
节 概论
第二节 征税范围
第三节 税率结构
第四节 应纳税额
第五节 征收管理
本章小结
思考题
练习题

第十章关税
节 概论
第二节 征税范围
第三节 税率结构
第四节 完税价格
第五节 应纳税额
第六节 优惠政策
第七节 征收管理
第八节 行邮关税
本章小结
思考题
练习题

第十一章所得税制
节 所得税制特点
第二节 所得税制类型
第三节 所得税制设计
第四节 所得税制政策
本章小结
思考题

第十二章企业所得税
节 概论
第二节 基本制度
第三节 应税收入
第四节 税前扣除
第五节 资产处理
第六节 重组税务
第七节 应税所得
第八节 优惠政策
第九节 应纳税额
第十节 源泉扣缴
第十一节特别调整
第十二节征收管理
本章小结
思考题
练习题

第十三章个人所得税
节 概论
第二节 基本制度
第三节 应税收入
第四节 费用扣除
第五节 应纳税额
第六节 优惠政策
第七节 征收管理
本章小结
思考题
练习题

第十四章资源税
节 概论
第二节 资源税
第三节 土地使用税
第四节 耕地占用税
本章小结
思考题
练习题

第十五章财产税
节 概论
第二节 房产税
第三节 契税
第四节 车船税
本章小结
思考题
练习题

第十六章行为目的税
节 概论
第二节 城市维护建设税
第三节 印花税
第四节 车辆购置税
第五节 土地增值税
第六节 环境保护税
本章小结
思考题
练习题

第十七章税收管理
节 概论
第二节 税务管理
第三节 税款征收
第四节 税务检查
第五节 税务代理
本章小结
思考题

第十八章税务行政
节 税务行政处罚
第二节 税务行政复议
第三节 税务行政诉讼
第四节 税务行政赔偿
本章小结
思考题
参考文献