第一章 税收基本理论
第一节 税收的概念与特征
第二节 税收职能与税收政策
第三节 税收原则与税收效应
第四节 税收负担与税负转嫁
本章小结
复习思考题
第二章 税收制度
第一节 税收制度及其构成要素
第二节 税收分类
第三节 我国现行税制体系
第四节 我国税制的历史沿革
第五节 我国税制改革展望
本章小结
复习思考题
第三章 增值税
第一节 增值税概述
第二节 增值税的征收制度
第三节 增值税的计算
第四节 增值税的征收管理
第五节 出口货物退(免)税
第六节 增值税专用发票的使用及管理
本章小结
复习思考题
第四章 消费税
第一节 消费税概述
第二节 消费税的征收制度
第三节 消费税的计算
第四节 消费税的征收管理
第五节 出口应税消费品退(免)税
本章小结
复习思考题
第五章 营业税
第一节 营业税概述
第二节 营业税的征收制度
第三节 营业税的计算
第四节 营业税的征收管理
本章小结
复习思考题
第六章 关税
第一节 关税概述
第二节 关税的征收制度
第三节 关税的计算
第四节 关税的征收管理
本章小结
复习思考题
第七章 企业所得税
第一节 企业所得税概述
第二节 企业所得税的征收制度
第三节 应纳税所得额的计算
第四节 资产的税务处理
第五节 企业所得税的计算
第六节 企业所得税的征收管理
本章小结
复习思考题
第八章 个人所得税
第一节 个人所得税概述
第二节 个人所得税的征收制度
第三节 个人所得税的计算
第四节 个人所得税的征收管理
本章小结
复习思考题
第九章 资源税
第一节 资源税概述
第二节 资源税的征收制度
第三节 资源税的计算与征收管理
本章小结
复习思考题
第十章 车辆购置税、城市维护建设税和印花税
第一节 车辆购置税
第二节 城市维护建设税
第三节 印花税
本章小结
复习思考题
第十一章 房产税、车船税、契税与烟叶税
第一节 房产税
第二节 车船税
第三节 契税
第四节 烟叶税
本章小结
复习思考题
第十二章 土地增值税、城镇土地使用税和耕地占用税
第一节 土地增值税
第二节 城镇土地使用税
第三节 耕地占用税
本章小结
复习思考题
第十三章 税收征收管理法
第一节 税收征收管理法概述
第二节 税务管理
第三节 税款征收
第四节 税务检查
第五节 法律责任
本章小结
复习思考题
第十四章 税务行政法制
第一节 税务行政处罚
第二节 税务行政复议
第三节 税务行政诉讼
第四节 税务行政赔偿
本章小结
复习思考题
第十五章 国际税收
第一节 国际税收概述
第二节 国际重复征税及其消除方法
第三节 国际避税与反避税
第四节 国际税收协定
本章小结
复习思考题
参考文献
