证券公司与基金公司的渊源自然决定了其会计核算领域的相近、相交和相异关系。本书坚持将新准则的灵魂溶解到证券公司与基金公司的会计实战环境中去。在阐述会计概述、会计六大要素基础上，分别对证券公司和基金公司的会计核算单独进行阐述，证券公司会计聚焦于会计概论、承销证券、自营证券和经纪业务等业务的核算；基金公司会计则关注于会计概论、发行赎回、投资业务和经营损益等业务的核算：此后，再阐述综合业务，如资产减值与债务重组、会计政策和资产负债表日后事项；最后是专门的财务报告编制与分析。

第一篇 基础会计篇

第一章 公司会计概论

 第一节 公司会计目标

 第二节 公司会计假设

 第三节 公司会计信息

 第四节 公司会计要素

 第五节 公司会计流程

第二章 公司资产要素核算

 第一节 金融资产核算

 第二节 长期投资核算

 第三节 固定资产核算

 第四节 无形资产核算

 第五节 结算备付金核算

第三章 公司负债要素核算

 第一节 流动负债核算

 第二节 非流动负债核算

第四章 公司损益要素核算

 第一节 经营收入核算

 第二节 经营支出核算

 第三节 经营利润核算

 第四节 所得税核算

第五章 公司所有者权益要素核算

 第一节 公司所有者权益概述

 第二节 资本核算

 第三节 资本公积核算

 第四节 盈余公积核算

 第五节 未分配利润核算

第二篇 证券公司会计篇

第六章 证券公司会计概论

 第一节 证券

 第二节 证券公司业务

 第三节 证券公司会计及其科目设置

第七章 证券公司承销业务核算

 第一节 证券承销

 第二节 承销业务核算

第八章 证券公司自营业务核算

 第一节 自营业务

 第二节 自营业务核算

第九章 证券公司经纪业务核算

 第一节 经纪业务

 第二节 经纪业务核算要求

 第三节 经纪业务账务处理

第十章 证券公司其他业务核算

 第一节 受托资产管理业务指标

 第二节 买人返售证券核算

 第三节 卖出回购证券核算

 第四节 资金拆借业务核算

 第五节 融资融券业务核算

第三篇 基金公司会计篇

第十一章 基金公司会计概论

 第一节 基金

 第二节 基金公司

 第三节 基金公司的会计核算

第十二章 证券基金发行赎回核算

 第一节 基金发行和赎回

 第二节 基金发行和赎回的账务处理

第十三章 证券基金投资业务核算

 第一节 证券投资业务核算

 第二节 证券融资业务核算

第十四章 证券基金经营损益核算

 第一节 基金收入核算

 第二节 基金费用和税收核算

 第三节基金收益与分配核算

第四篇 综合业务篇

第十五章 资产减值与债务重组

 第一节 资产减值的范围与测试

 第二节 可收回金额的计量

 第三节 资产减值损失核算

 第四节 债务重组的概念与方式

 第五节 债务重组会计处理

第十六章 会计政策、会计估计变更和差错更正

 第一节 会计变更

 第二节 会计变更处理方法

 第三节 前期差错及其更正

第十七章 资产负债表日后事项

 第一节 资产负债表日后事项的概念和内容

 第二节 资产负债表日后事项会计处理

第五篇 财务报告篇

第十八章 年度财务报告

 第一节 财务会计报告概述

 第二节 资产负债表

 第三节 利润表

 第四节 现金流量表

 第五节 所有者权益变动表

 第六节 财务报表附注

第十九章 其他财务报告

 第一节 中期财务报告

 第二节 分部报告编制

 第三节 关联方披露

 第四节汇总报表与合并报表编制

第二十章 财务报表分析

 第一节 公司财务状况分析

 第二节 公司经营成果分析

 第三节 公司现金流量分析