总序／i

第二辑序／iii

前言／v

第一章 科技税收优惠与经济增长／1

 第一节 科技税收优惠概述／1

 第二节 科技税收优惠的理论解释／6

 第三节 科技税收优惠的激励作用／18

 第四节 科技税收优惠的激励性／26

 第五节 纳税筹划及客观性／31

第二章 我国现行税制的基本内容／35

 第一节 税收制度概述／35

 第二节 增值税／40

 第三节 营业税／49

 第四节 消费税／56

 第五节 企业所得税／62

 第六节 个人所得税／79

 第七节 土地增值税／103

 第八节 财产税／107

 第九节 其他税种／118

第三章 科技税收优惠的作用机理／126

 第一节 科技税收优惠的作用方式／126

 第二节 税收优惠对企业R&D投入的影响／133

 第三节 税收优惠对R&D投入的激励效应／144

 第四节 影响税收优惠激励效应的制度分析／152

 第五节 税收优惠的负效应分析／161

第四章 我国科技税收优惠政策体系／167

 第一节 我国税收优惠的分类和重点／167

 第二节 我国统一的科技税收优惠／174

 第三节 我国地方性科技税收优惠／191

第五章 我国科技税收优惠政策的利用／203

 第一节 我国科技税收优惠利用的调查／203

 第二节 政策设计中存在的问题／215

 第三节 政策利用中存在的问题／222

第六章 科技税收纳税筹划技巧与操作／224

 第一节 科技税收纳税筹划的目标和原则／224

 第二节 科技税收纳税筹划的基本技术／226

 第三节 流转税纳税筹划与操作／235

 第四节 所得税纳税筹划与操作／245

 第五节 其他税种纳税筹划与操作／253

 第六节 投资融资纳税筹划与操作／256

 第七节 科技人员个人所得税纳税筹划／259

参考文献／269

本书研究了科技税收优惠政策的作用机理，讨论了科技税收优惠政策对企业R&D投入的激励作用和激励效应；针对企业(尤其是高新技术企业)对国家科技税收优惠政策了解不多、利用不够的情况，全面梳理了我国现行科技税收优惠政策体系，系统阐述了各税种的优惠范围、计算依据和方法，使之能被更多的企业掌握和利用。为了使企业能运用一些纳税筹划，本书还对纳税筹划的理论、方法、实际操作进行了较详细的叙述。

本书内容新颖、简明扼要、通俗易懂、操作性强，重点税种和方法皆有实例说明，便于企业在纳税实际中参考和运用。

针对企业(尤其是高新技术企业)对国家科技税收优惠政策了解不多、利用不够的情况，本书研究了科技税收优惠政策的作用机理，讨论了科技税收优惠政策对企业R&D投入的激励作用和激励效应，全面梳理了我国现行科技税收优惠政策体系，系统阐述了各税种的优惠范围、计算依据和方法，使之能被更多的企业掌握和利用。为了使企业能运用一些纳税筹划，本书还对纳税筹划的理论、方法、实际操作进行了较为详细的叙述，重点税种和方法皆有实例说明，以便企业在实际中参考和运用。