本书结合新的企业所得税法和企业会计准则，系统全面的介绍了税务会计与税收筹划相关知识以及相关的税法规定、会计处理和税收筹划等内容。本书可作为会计、审计、税务、财务管理等专业的本科生教材，当然也可以作为研究生教育和继续教育的参考用书，还可供企业财务管理从业人员使用。

本书结合新的企业所得税法和企业会计准则，根据税务会计课程的特点，采用理论和案例相结合的方法，恰到好处地介绍了相关的税法规定、会计处理和税收筹划等内容。本书还特别根据注册会计师考试的特点，介绍了相应的考点和难点问题。

本书可作为会计、审计、税务、财务管理等专业的本科生教材，当然也可以作为研究生教育和继续教育的参考用书，还可供企业财务管理从业人员使用。

前言

第1章 税务会计与税收筹划基础

 1．1 税务会计概述

 1．2 纳税基础知识

 1．3 税收筹划的基本理论

 1．4 税收筹划的基本方法

 本章小结

 思考题

 练习题

第2章 增值税的会计核算与税收筹划

 2．1 增值税概述

 2．2 一般纳税人增值税的计算与申报

 2．3 一般纳税人增值税的会计核算

 2．4 小规模纳税人增值税的计算、核算与申报

 2．5 增值税的税收筹划

 本章小结

 思考题

 练习题

第3章 消费税的会计核算与税收筹划

 3．1 消费税概述

 3．2 消费税的计算与申报

 3．3 消费税的会计核算

 3．4 消费税的税收筹划

 本章小结

 思考题

 练习题

第4章 营业税的会计核算与税收筹划

 4．1 营业税概述

 4．2 营业税的计算与申报

 4．3 营业税的会计核算

 4．4 营业税的税收筹划

 本章小结

 思考题

 练习题

第5章 流转环节小税种的会计核算与税收筹划

 5．1 城建税的会计核算与税收筹划

 5．2 关税的会计核算与税收筹划

 5．3 资源税的会计核算与税收筹划

 5．4 土地增值税的会计核算与税收筹划

 5．5 烟叶税的会计核算

 本章小结

 思考题

 练习题

第6章 企业所得税的会计核算与税收筹划

 6．1 企业所得税概述

 6．2 企业所得税会计基础与方法

 6．3 企业所得税的会计核算

 6．4 企业所得税的纳税申报

 6．5 企业所得税的税收筹划

 本章小结

 思考题

 练习题

第7章 个人所得税的会计核算与税收筹划

 7．1 个人所得税概述

 7．2 个人所得税的计算

 7．3 个人所得税的纳税申报与核算

 7．4 个人所得税的税收筹划

 本章小结

 思考题

 练习题

第8章 财产税和行为税的会计核算和税收筹划

 8．1 房产税的会计核算与税收筹划

 8．2 车船税的会计核算与税收筹划

 8．3 城镇土地使用税的会计核算与税收筹划

 8．4 印花税的会计核算与税收筹划

 8．5 契税的会计核算与税收筹划

 8．6 车辆购置税的会计核算

 8．7 耕地占用税的会计核算

 本章小结

 思考题

 练习题

附录 练习题参考答案

参考文献