本书侧重于实务，以所得税税收政策为依据，从纳税人、计税依据、税收优惠政策以及税收征收管理等方面对企业所得税进行了合理节税，为纳税人心悦诚服接受税收管理、税务机关有理有据执行税收政策提供了很好的依据。本书既是一本适用于高等财经院校财税专业以及经济管理及MBA专业的教学与研究参考书，也是广大企业纳税人、中介机构以及税务机关的学习、培训理想参考书。

第一章 企业所得税概述

 第一节 企业所得税的概念和特点

一、企业所得税的概念

二、企业所得税的特点

 第二节 我国企业所得税的税收要素

一、纳税义务人

二、征税对象

三、所得来源的确定

四、税率

五、应纳税所得额的计算

第二章 企业所得税合理节税及案例分析

 第一节 固定资产折旧的合理节税及案例分析

一、固定资产折旧的税务处理

二、固定资产折旧的合理节税与案例分析

 第二节 存货计价的合理节税及案例分析

一、存货计价的税务处理

二、存货计价的合理节税以及案例分析

 第三节 长期股权投资的合理节税及案例分析

一、长期股权投资的税务处理

二、长期股权投资的合理节税及案例分析

 第四节 预缴所得税的合理节税及案例分析

 第五节 转让定价的合理节税及案例分析

一、转让定价的合理节税概述

二、转让定价的合理节税及案例分析

 第六节 外币业务的合理节税及案例分析

一、外币业务的合理节税概述

二、外币业务的合理节税案例分析

 第七节 企业合并、兼并的合理节税及案例分析

一、企业合并、兼并的合理节税概述

二、企业合并、兼并的合理节税案例分析

 第八节 改变会计方法的合理节税及案例分析

一、改变会计方法的合理节税概述

二、改变会计方法的合理节税案例分析

 第九节 利用税收优惠政策的合理节税及案例分析

一、企业所得税税收优惠政策

二、运用税收优惠政策的合理节税案例分析

 第十节 境外纳税额扣除的合理节税及案例分析

一、境外纳税额扣除的合理节税概述

二、境外纳税额扣除的合理节税案例分析

 第十一节 利用准予扣除项目的合理节税及案例分析

一、各种准予扣除项目及其对应纳税额的影响

二、利用准予扣除项目的合理节税案例分析

 第十二节 利用亏损结转的合理节税及案例分析

一、利用亏损结转的合理节税概述

二、利用亏损结转的合理节税案例分析

第三章 个人所得税概述

 第一节 个人所得税的概念和特点

一、个人所得税的概念

二、个人所得税的特点

 第二节 我国个人所得税的税收要素

一、纳税义务人

二、所得来源的确定

三、征税范围的法律界定

四、计税依据的法律界定

五、应纳税额计算中的特殊问题

六、个人所得税税收优惠政策

第四章 个人所得税合理节税及案例分析

 第一节 工资、薪金所得的合理节税及案例分析

一、工资、薪金所得概述

二、税率

三、工资、薪金所得应纳税额的计算

四、工资、薪金所得的合理节税及案例分析

 第二节 个体工商户所得的合理节税及案例分析

一、个体工商户所得概述

二、税率

三、个体工商户所得的应纳税额计算

四、个体工商户所得的合理节税及案例分析

 第三节 承包经营所得的合理节税及案例分析

一、承包经营所得概述

二、承包经营所得的应纳税额计算

三、承包经营所得的合理节税及案例分析

 第四节 劳务报酬所得的合理节税及案例分析

一、劳务报酬所得概述

二、税率

三、劳务报酬的应纳税额计算

四、劳务报酬所得的合理节税及案例分析

 第五节 稿酬所得的合理节税及案例分析

一、稿酬所得概述

二、稿酬的应纳税额计算

三、稿酬的合理节税及案例分析

 第六节 特许权使用费的合理节税及案例分析

一、特许权使用费概述

二、特许权使用费的计税办法

三、特许权使用费的合理节税及案例分析

 第七节 利息、股息、红利所得的合理节税及案例分析

一、利息、股息、红利概述

二、利息、股息、红利所得的计税方法

三、利息、股息、红利所得的合理节税及案例分析

 第八节 财产租赁所得的合理节税及案例分析

一、财产租赁所得的计税方法

二、财产租赁所得的合理节税及案例分析

 第九节 财产转让及二手房销售的合理节税及案例分析

一、财产转让及二手房销售概述

二、财产转让及二手房销售所得的合理节税与案例分析

 第十节税前公益、救济性捐赠扣除的合理节税及案例分析

一、税前公益、救济性捐赠扣除概述

二、捐赠允许扣除的有关规定

三、税前公益、救济性捐赠扣除的合理节税及案例分析

 第十一节 利用境外所得的税额扣除进行合理节税

一、境外所得的税额扣除概述

二、利用境外所得的税额扣除的合理节税及案例分析