目前我国对洗钱行为进行监管主要是在金融领域。但是，洗钱分子的各种洗钱行为却已经渗入到我国各种经济活动当中，我国一方面必须扩大反洗钱的领域，另一方面则应采取有效的监管方法。比如运用审计手段对被审单位的内部控制进行评估和审计，促进反洗钱工作的顺利开展。本专著站在审计的角度，并结合我国最新的反洗钱法律法规，从政府、注册会计师、银行、企业四个层面探讨如何反洗钱。

第一本反洗钱审计研究专著。结合我国最新的反洗钱法律法规，从政府、注册会计师、银行、企业四个层面探讨如何开展反洗钱审计。设计了银行、企业的两套反洗钱内部控制制度和注册会计师、银行、企业三套反洗钱审计程序，可供注册会计师、银行和企业在具体实施反洗钱审计时参考。探讨了注册会计师反洗钱应尽义务、法律责任与会计准则制定。

第一章 反洗钱：国际国内景象扫描

 第一节 国际反洗钱形势

 第二节 我国反洗钱工作现状

第二章 政府反洗钱监管：制度解读

 第一节 政府反洗钱监管体制

 第二节 政府反洗钱监管机构

 第三节 政府反洗钱监管内容和手段

 第四节 政府反洗钱监管对象

第三章 注册会计师反洗钱：来自各方不同的声音

 第一节 中注协针对注册会计师反洗钱的态度

 第二节 来自洗钱局和理论界的不同声音

 第三节 我们为什么误读《反洗钱法》

第四章 注册会计师反洗钱审计：义务、责任与程序

 第一节 注册会计师职业豁免权来由及其国际通行做法

 第二节 注册会计师反洗钱义务和责任：从“守门人动议”、欧盟指令到数据统计

 第三节 国际社会反洗钱行业规则制定及其对我国的启示：兼谈中注协正确态度

 第四节 注册会计师反洗钱审计程序

 第五节 注册会计师反洗钱市场与管理咨询

第五章 中国人民银行反洗钱审计：可疑交易审计与金融机构审计

 第一节 中国人民银行反洗钱审计领域

 第二节 可疑交易审计

 第三节 金融机构审计

 第四节 金融机构审计：案例、问题与创新

第六章 银行反洗钱审计：内部控制设计与审计程序安排

 第一节 银行反洗钱：主动应战还是被动接招

 第二节 银行是反洗钱的“主阵地”

 第三节 银行反洗钱的问题：一个行政调查案例的思考

 第四节 银行反洗钱内部与外部审计：来自德国反洗钱专家的报告

 第五节 银行增设反洗钱官：反洗钱内部控制制度安排与设计

 第六节 银行反洗钱审计程序

第七章 企业反洗钱审计：疑问解析与方法创新

 第一节 反洗钱法规漏洞：国内首宗洗钱罪案件剖析

 第二节 企业反洗钱：国际社会关于企业反洗钱制度的相关立法

 第三节 企业反洗钱利大还是弊大

 第四节 企业洗钱方法

 第五节 企业反洗钱方法

 第六节 企业反洗钱内部控制制度设计

 第七节 企业反洗钱内部审计程序设计

参考文献

后记