第一章 税务会计概述

 第一节 税务会计及其与财务会计的关系

 第二节 税务会计对象与目标

 第三节 税务会计基本前提

 第四节 税务会计原则

 第五节 税务会计要素

 第六节 税务会计处理程序

 思考题

第二章 税务会计师职业及职业道德

 第一节 税务会计师职业及职业素质

 第二节 税务会计师职业道德与伦理

 思考题

第三章 增值税会计

 第一节 增值税会计要素的确认计量

 第二节 应纳增值税的会计记录

 第三节 增值税出口退税的会计计量、记录

 思考题

第四章 消费税会计

 第一节 消费税会计要素的确认计量

 第二节 消费税的会计记录

 第三节 消费税出口退税的会计计量、记录

 思考题

第五章 营业税会计

 第一节 营业税会计要素的确认计量

 第二节 营业税的会计记录

 思考题

第六章 关税会计

 第一节 关税会计要素的确认计量

 第二节 关税的会计记录

 思考题

第七章 企业所得税会计

 第一节 企业所得税会计要素的确认计量

 第二节 所得税会计差异及其确认计量

 第三节 企业所得税的会计记录

 思考题

第八章 特殊(特定)业务的涉税会计

 第一节 企业减免税金的税务会计处理

 第二节 视同销售业务的税务会计处理

 第三节 资产捐赠与受捐的税务会计处理

 第四节 计提资产减值准备的税务会计处理

 第五节 非货币性资产交换的税务会计处理

 第六节 房地产企业预收房款的税务会计处理

 第七节 股份支付的税务会计处理

 第八节 搬迁补偿与拆迁安置的税务会计处理

 第九节 股权投资与企业重组的税务会计处理

 思考题

第九章 税务会计报表及其分析

 第一节 税务会计报表概述

 第二节 增值税会计报表及其分析

 第三节 消费税会计报表及其分析

 第四节 营业税会计报表及其分析

 第五节 关税会计报表及其分析

 第六节 企业所得税会计报表及其分析

 思考题

第十章 纳税调整与税负分析

 第一节 会计与税法的差异

 第二节 企业所得税的纳税调整

 第三节 企业税负分析

 思考题

主要参考文献

本书初步构建了包括税务会计目标、基本前提、基本原则、会计要素及其平衡关系等的税务会计理论结构体系，在阐明税务会计基本处理程序的基础上，对增值税、消费税、营业税和所得税等主要税种分章系统阐述其会计确认、计量、记录和报表(申报)。作为本书主要读者对象的会计师，在阅读本书时，可以与财务会计的相关内容进行联系和比较。企业涉税的特殊(特定)业务是税务会计的难点，本书集中一章比较完整地予以阐述，以体现其综合性。另外，本书还较为系统地阐述了纳税调整与税负分析，体现税务会计的应用性；本书还专辟一章阐述税务会计师职业及其职业道德，明确税务会计师不仅要熟练掌握税务会计专业知识，还应该具有良好的职业道德和个人修养。