新企业所得税年度纳税申报表项目解析与填报实务编写组编著的《新企业所得税年度纳税申报表项目解析与填报实务》共分为十章，以填报企业所得税年度纳税申报表为主线，从企业利润、纳税调整、应纳所得税额的计算、准备金、资产折旧、摊销、减免税等所得税重点事项管理为基础。做了全面、详细的讲解，并对企业会计核算和纳税申报中所得税政策法规与会计核算的差异，进行系统分析说明，同时尽可能列举一些填报范例。另外，为了使读者有效地掌握申报表的填报精髓，起草小组特别以国内大型和小企业年度汇算清缴业务为蓝本，进行综合案例分析、填报示范，以便于纳税人掌握申报表的填报方法，提高纳税人企业所得税纳税申报表质量。

新企业所得税年度纳税申报表项目解析与填报实务编写组编著的《新企业所得税年度纳税申报表项目解析与填报实务》由国家税务总局所得税司有关同志和企业所得税年度纳税申报表部份起草人员共同编写，其中岳光富、张海川、许毅榕、李芳芳、殷宪韬、陈玉琢等起草初稿和全国部份省市所得税干部审核。以填报企业所得税年度纳税申报表为主线，从企业利润、纳税调整、应纳税所得税额的计算、摊销、减免税等企业所得税重点事项的管理为基础，并结合会计核算和税收规定，进行系统和准确的分析说明，同时尽可能列举一些填报范例以供理解。还随书赠送了由企业所得税年度纳税申报表讲解视频，本视频由中国注册税务师协会支持。

第一章 企业所得税申报表基本介绍

 第一节 企业所得税申报表概述

一、纳税人及其纳税义务

二、企业所得税申报表体系

三、应纳税所得额计算方法

 第二节 企业所得税年度纳税申报表封面及其填报说明

一、年度纳税申报表封面

二、项目填报

三、主要变化

 第三节 企业所得税年度纳税申报表结构及其填报

一、思路与结构

二、年度纳税申报表主要特点

 第四节 《企业所得税年度纳税申报表填报表单》项目解析及填报实务

一、格式

二、填报说明

 第五节 《企业基础信息表》（A000000）项目解析及填报实务

一、设计思路

二、基础信息表的作用

三、格式及填报说明

第二章 《企业所得税年度纳税申报表》项目解析及填报实务

 第一节 《企业所得税年度纳税申报表》（A100000）概述

一、设计目的

二、2008年版和2014年版主表比较

三、主表简介第二节 《企业所得税年度纳税申报表》（A100000）项目解析及填报实务

一、格式及填报说明

二、项目解析

第三章 一般企业收入、成本支出与期间费用明细表项目解析及填报实务

 第一节 《一般企业收入明细表》（A101010）项目解析及填报实务

一、适用范围

二、格式及填报说明

三、项目解析

 第二节 《一般企业成本支出明细表》（A102010）项目解析及填报实务

一、适用范围

二、格式及填报说明

三、项目解析

 第三节 《期间费用明细表》（A104000）项目解析及填报实务

一、适用范围

二、格式及填报说明

三、填报要点

 第四节 案例解析及填报示范

一、案例分析

二、填报示范

第四章 金融企业收入、支出与事业单位、民间非营利组织收入、支出明细表

 第一节 《金融企业收入明细表》（A101020）项目解析及填报实务

一、适用范围

二、格式及填报说明

 第二节 《金融企业支出明细表》（A102020）项目解析及填报实务

一、适用范围

二、格式及填报说明

 第三节 《事业单位、民间非营利组织收入、支出明细表》（A103000）项目解析及填报实务

一、适用范围

二、格式及填报说明

三、项目解析

 第四节 案例解析及填报示范

一、金融企业收入明细表、金融企业支出明细表案例解析及填报示范

二、事业单位、民间非营利组织收入、支出明细表案例解析及填报示范

第五章 纳税调整项目明细表项目解析及填报实务

第六章 《企业所得税弥补亏损明细表》项目解析及填报实务

第七章 税收优惠相关项目明细表项目解析及填报实务

第八章 《境外所得税收抵免明细表》项目解析及填报实务

第九章 《跨地区经营汇总纳税企业年度分摊企业所得税明细表》项目解析及填报实务

第十章 2014年版企业所得税年度纳税申报表综合案例填报实务