第一章 引言

 第一节 研究背景与问题提出

 第二节 概念界定与研究框架

 第三节 研究思路与主要内容

 第四节 学术研究的贡献

第二章 企业内部控制监管的理论分析

 第一节 市场失灵：企业内部控制监管的理论基础

 第二节 美国企业内部控制监管规则的制度变迁

 第三节 企业内部控制监管的局限与困境

第三章 我国企业内部控制监管的制度背景

 第一节 我国企业内部控制监管制度的历史演进

 第二节 我国企业内部控制监管制度的实施现状

第四章 文献综述

 第一节 内部控制监管的成本收益

 第二节 内部控制监管的预期效果

 第三节 现有文献述评与未来研究机会

第五章 内部控制监管与企业遵循成本

 第一节 理论分析与研究假说

 第二节 内部控制监管遵循成本的衡量

 第三节 研究设计与样本筛选

 第四节 实证回归结果与分析

 第五节 进一步检验：内部控制监管成本增加的动因

 第六节 稳健性检验

 第七节 本章结论及未来研究方向

第六章 内部控制监管与信号传递功能

 第一节 理论分析与研究假说

 第二节 企业内部控制质量的衡量

 第三节 研究设计与样本筛选

 第四节 实证研究结果

 第五节 进一步检验：内部控制信息是否具有预警功能

 第六节 稳健性检验

 第七节 本章研究结论和未来的研究方向

第七章 研究结论与政策建议

 第一节 主要研究结论

 第二节 政策建议与启示

参考文献

后记

我国自2006年沪深交易所发布《上市公司内部控制指引》，以及2008年财政部等五部委颁布《企业内部控制基本规范》以来，已构建起相对完善的企业内部控制监管体系。然而，实务界与学术界对企业内部控制监管仍持褒贬不一的态度，监管体系的实施效果究竟如何尚不明确。在此制度背景之下，陈骏编著的《上市公司内部控制监管效果研究--形式合规抑或实质有效》以政府管制经济学为理论基础，以现有内控监管文献存在的不足为契机，以2006年至2011年间上海证券交易所的上市公司为研究样本，理论分析和实证检验了我国企业内部控制监管规则实施的效果。研究重点回答了企业内部控制监管规则是导致了“形式合规”还是“实质有效”的现实问题，为全面理解和改善内控监管效果提供可能的解决思路。