中村正史所著的、明磊翻译的《现金管理系统：入门与实务》阐述了以企业集团为对象的面向日本国内的CMS(现金管理系统)引入和运营实务。读者不仅是引入CMS的企业集团，还包括力图改善CMS运营的企业集团。本书不仅能为负责CMS的财务部门，还能为集团经营有关的管理层、管理企划部门、IT部门、财务部门的各位，为推动集团经营提供参考。

通过详尽调查企业实际使用CMS的隋况，中村正史所著的、明磊翻译的《现金管理系统：入门与实务》分析了CMS的成功要素，不仅涉及现金管理，而且对集团经营改革中有着良好效果的组织管理也有所介绍。《现金管理系统：入门与实务》对正在考虑引入CMS的企业经营者、负责人，以及推进集团经营改革的所有相关人士都是大有裨益的一本书。

前言

第一章 CMS入门

 何为CMS7

 CMS的主要功能

 CMS普及的背景

 银行间关于CMS的激烈竞争

 如何通过CMS提高资金运作的效率？

 削减利息作用

 削减融资成本作用

 削减转账手续费作用

 通过CMS强化内部控制

 通过CMS实现资金的”可视化”

 引入CMS困难么？

 引入CMS的注意点

 该如何选择引入CMS的对象公司？

 CMS的魅力何在？

 应该引入CMS么？

 案例1 静冈银行将CMS引入铃与集团的案例（2001年）

 第二章 CMS的功能

 理解CMS所需的基础知识

 活期借贷管理

 资金池功能

（1）资金池功能概要

（2）资金流动的逻辑

（3）资金流动方法

（4）资金流动结果的借贷记账方法

（5）资金池功能的计时

（6）资金分配的限额

（7）总管账户的信用额度

（8）资金池功能的成本

（9）资金池功能的业务流程

（10）资金池功能的效果

（11）使用资金池功能时的注意点

（12）资金池和活期借贷的关系

 定期借贷管理

（1）定期借贷管理概要

（2）定期借贷的业务流程

（3）定期借贷管理的灵活运用

 代垫·净额结算功能

（1）代垫·净额结算功能概要

（2）代垫·净额结算功能的业务流程

（3）委托付款方法

（4）代垫处理的详情

（5）净额结算处理的详情

（6）代垫·净额结算功能的财务处理

（7）通过集中转账削减手续费

（8）代垫·净额结算功能的意义

 利息管理

（1）利息管理概要

（2）活期借贷的利息管理

（3）定期借贷的利息管理

（4）利率设定的要点

 信用额度管理

（1）CMS的信用管理观点

（2）CMS的信用额度的种类

（3）活期贷款账户的信用额度

（4）定期贷款账户的信用额度

（5）CMS的信用额度管理功能

 资金流管理

（1）资金流管理概要

（2）资金流管理结构

 会计处理

（1）资金池功能的会计处理

（2）与会计系统的数据集成方法

（3）代垫·净额结算功能的会计处理

（4）系统有必要做出相应变化么？

 案例2 由广岛银行引人CMS的案例（2006年）

 第三章 构筑CMS的要点

 选择解决方案的要点

 CMS软件的选择

 CMS的系统构成

（1）系统构架

（2）服务器构成

（3）通讯设备构成

 银行的选择

 CMS的费用

 有必要定制开发吗？

 关于商业计划的考虑

 应该确认什么？

 CMS的合同构成

 金融公司与集团公司间的合同形式

 与借贷记账有关的税务与审计方面的注意点

 交易记录的保存

 CMS有关的法律规定

（1）CMS与出资法

（2）CMS与放债业管理法

 CMS的利息

 CMS的运营初制

 金融公司

 集团公司

 系统管理公司

 银行

 系统供应商

 CMS引入效果的计算方法（减少所需资金量）

 案例3 第四银行协助粟山米果引ACMS的案例（2008年）

 第四章 引入CMS的方法

 与谁商量好呢？

 首先从何开始？

 计划阶段的进程

 成立CMS引入项目的团队

 引入计划的制定方法

 商业设计阶段的进程

 系统引入阶段的进程

 引入成功的要点

 案例4 Resona银行的引入案例（2008年）

 引入CMS企业面临的问题

 CMS的成功要素

 引入CMS企业的使用情况

 CMS的引入情况

 CMS的资金集中效果

 CMS的引入效果与自我评价

 CMS不同功能的引入情况

（1）引入情况

（2）对引入效果的评价

（3）引入CMS时的措施

（4）企业运行体制和改善运行状况的措施

  CMS的成功关键

 调查总结

 组织经营管理的必要条件

 组织经营管理成功的秘诀

 案例5 神户钢铁制造厂的引人案例（2004年）

附录 日本国内CMS（Cash Management System）基准调查

 因经营管理结构不同导致使用CMS的效果大相径庭

 前言

 概要综述

 1．CMS的引入状况

1-1 CMS的基准调查

1-2 各功能的引入状况

1-3 CMS总管账户的开设状况

1-4 资金集中率以及CMS的引入状况

 2．CMS的引入效果

2-1 对引入效果的整体评价

2-2 引入CMS的预期效果

2-3 资金集中率与引入效果

2-4 小结

专栏1 资金集中率与资金运作效率

 3．CMS的运营体制与运营状况

3-1 引入CMS的措施

3-2 CMS系统的运营体制

3-3 CMS系统的运营状况

3-4 改善运营的措施

3-5 小结

专栏2 在改善CMS系统运营方面效果尤为显著的措施

 4．今后需要关注的问题

专栏3 今后的问题以及计划措施

 附属资料：CMS系统的解决方案