第一章 “营改增”概述
一、概述
二、实务操作理解
(一)怎么判断“营改增”试点与企业“有关”
(二)部分现代服务业企业实务操作提醒
三、实务答疑
1.什么是“营改增”？
2.“营改增”后的税款还是由地方税务局负责征收吗？
3.什么是“1+7”？
4.什么是增值税？
5.营业税与增值税的区别有哪些？
6.“营改增”后，提供部分现代服务需要同时缴纳营业税和增值税吗？
7.是否所有的营业税应税服务都改征增值税？
8.会议展览公司的注册资本30万元，营业收入为4000元，是否属于“营改增”范围？
第二章 应税服务范围
一、基本规定
(一)概述
(二)非营业活动
(三)视同提供应税服务的情形
(四)境内提供应税服务
二、实务操作理解
(一)增值税应税服务范围注释与原营业税税目注释分析表
(二)部分现代服务业应税服务范围
(三)企业判断经营项目属于“营改增”范围的步骤
三、实务答疑
1.什么是应税服务？
2.怎么理解视同销售？
3.什么是非营业活动？能否举例说明？
4.“营改增”试点的征税范围包括哪些行业？
5.纳税人如何确定其经营业务是否属于“营改增”范围？
6.哪些情形不属于在境内提供应税服务？
7.餐饮业也改征增值税吗？
8.建筑安装劳务是否属于“营改增”范围？
9.不动产的租赁是否属于“营改增”范围？
10.环卫设施工程的施工和维护是否属于“营改增”范围，能否开具国税的发票？
11.净化工程设计与施工是否属于“营改增”范围？
12.公司从事不动产销售行业，是否属于“营改增”范围？
13.邮电通信业、快递业、包裹函件寄送是否在“营改增”范围内？
14.咨询和房屋中介是否在“营改增”范围内？
15.家政服务、园林绿化是否属于“营改增”范围？
16.担保服务是否属于“营改增”范围？
……
第三章 纳税人及扣缴义务人管理
第四章 税率和征收率
第五章 应纳税额的计算
第六章 纳税义务及扣缴义务发生时问、地点和期限
第七章 增值税的减免
第八章 零税率应税服务的退免税
第九章 发票管理
第十章 会计核算
第十一章 纳税申报
第十二章 试点过渡期操作
