本书以阐述靠前贸易融资的产生、发展及贸易术语为基础，以介绍进出口项下传统的贸易融资业务为主要内容，以解析结构性贸易融资为重点，介绍靠前贸易融资中的打包贷款、进出口押汇、出口发票贴现、提货担保、进口代付等传统贸易融资产品，以及靠前保理、福费廷、银行保函、出口信保融资、靠前银团贷款等结构性贸易融资产品，还介绍了靠前贸易融资风险控制的运作流程，既有必要的原理，更突出实用性和可操作性。第二版与靠前版相比，加入了与CSDG、CITF考试相关的近期新内容。根据英文版教材新添“”见索即付保函统一规则指南“”一章，以满足读者的学习需要。

徐捷，男，1971年出生，湖北通山人。中国政法大学法学博士后，法国格勒诺布尔高等商学院(Grenoble Ecole de Management)工商管理博士，美国弗吉尼亚理工大学(Virginia Tech)金融博士研究生、金融硕士，美国俄克拉荷马市立大学(Oklahoma City University)信息管理硕士，曾在美国宾夕法尼亚大学沃顿商学院不错金融研修班深造。中国政法大学经济法研究中心研究员，天津财经大学、中国政法大学比较法学院兼职教授，同济大学一美国凯斯西储大学(Case Western Reserve University)MBA项目教学指导委员会专家。在《金融研究》等核心刊物发表学术论文多篇。拥有20年靠前业务及贸易融资从业经历，曾供职于中国外汇交易中心、中国工商银行上海分行靠前业务部，负责过世界银行及靠前银团贷款项目。2003年入职中国民生银行，历任中国民生银行上海分行靠前业务部总经理、贸易金融部上海分部总经理，中国民生银行工商企业金融事业部市场总监兼苏州区域总裁、中国民生银行苏州分行副行长、中国民生银行零售银行部副总经理。2007年被评为上海市很好海外留学回国人员，2012年获得全国金融五一劳动奖章，2013年获得全国五一劳动奖章。

篇国际贸易融资业务概
章国际贸易融资业务概述/3
节 国际贸易融资业务概述/3
一、国际贸易融资的含义/3
二、国际贸易融资的演进/3
三、国际贸易融资的特点/6
四、商业银行开展国际贸易融资业务的重要意义/7
第二节 进出口贸易基本流程/9
一、交易准备阶段/9
二、交易洽谈阶段/9
三、签订合同阶段/9
四、履行合同阶段/10
五、单证的留底和保管/14
第二章 贸易术语/16
节 贸易术语综述/16
一、进出口商品的价格概述/16
二、贸易术语概况/16
三、Incoterms的使用范围/18
四、Incoterms的结构/18
五、Incoterms2010新特性概览/18
第二节 十一种贸易术语/19
一、EXW术语/19
二、FCA术语/21
三、FAS术语/22
四、FOB术语/23
五、CFR术语/24
六、CPT术语/26
七、CIF术语/27
八、CIP术语/29
九、DAP术语/30
十、DAT术语/31
十一、DDP术语/32
第三节 常用贸易术语之间的价格换算/33
一、净价之间的换算/33
二、净价与含佣金价之间的换算/34
第二篇进口项下传统贸易融资业务
第三章 进口开证/39
节 授信开证/39
一、进口开证及授信开证的概念/39
二、进口授信开证的种类/41
三、授信开证的流程/41
四、授信开证业务对银企双方的好处/45
第二节 授信开证的风险防范/46
一、银行办理授信开证所面临的风险/46
二、银行针对授信开证的风险应采取的防范措施/49
三、案例精解/51
第四章 进口押汇/54
节 进口信用证押汇业务/54
一、进口信用证押汇业务概述/54
二、采用信托收据方式的进口信用证押汇的操作流程/56
三、进口信用证押汇业务的特点/59
四、进口信用证押汇的风险控制/61
第二节 托收项下的进口押汇及汇款项下的进口押汇/62
一、托收及汇款项下进口押汇业务定义/62
二、进口代收押汇和进口T/T押汇的操作流程/62
三、进口代收押汇和进口T/T押汇的风险控制/64
四、实训精解/67
第三节 信托收据在进口押汇中的应用及在我国业务实践中引发的法律问题/68
第五章 提货担保/72
一、提货担保的概念和作用/72
二、提货担保的操作流程/72
三、提货担保业务的特点/74
四、提货担保的风险控制/75
五、案例精解/76
第六章 假远期信用证/80
一、假远期信用证的概念、特点及作用/80
二、有偿付行(或代付行) 的假远期信用证操作流程/82
三、假远期信用证中的常用功能条款/83
四、假远期信用证的风险控制/84
五、案例精解/85
第七章 进口海外代付/91
一、进口海外代付的概念/91
二、进口海外代付的作用/91
三、进口海外代付的基本流程/92
四、海外代付业务的风险控制/103
五、案例精解/104
第三篇 出口项下传统贸易融资业务
第八章 打包贷款/109
节 打包贷款业务概述/109
一、打包贷款业务概览/109
二、打包贷款业务的特点/110
三、打包贷款业务的作用/111
四、打包贷款的操作流程/111
五、出口商申请办理打包贷款，一般应具备的条件/112
六、企业办理打包贷款时应向银行提交的资料/113
第二节 打包贷款业务的风险管理/115
一、打包贷款业务的风险分析/115
二、打包贷款的风险防范措施/117
第三节 信用证软条款风险控制/118
一、信用证的“软条款”概述/118
二、UCP600对信用证软条款的影响/119
三、信用证软条款的主要类型/120
第九章 出口押汇/128
节 出口押汇业务概述/128
一、出口押汇的概念和种类/128
二、出口押汇业务的特点/130
三、叙做出口押汇业务的好处和条件/130
四、出口信用证项下押汇业务的操作流程/131
第二节 出口托收项下押汇/135
一、出口托收押汇的概念及作用/135
二、出口托收押汇的业务流程/136
三、出口托收项下押汇的种类/137
四、出口托收项下押汇与出口信用证项下押汇的异同/138
第三节 出口押汇业务的风险管理/139
一、出口押汇业务的风险点和控制措施/139
二、商业银行应对风险的具体防范措施/143
三、案例精解：倒签提单欺诈案/144
第四节 出口信用证项下贴现/145
一、出口信用证项下贴现业务概述/145
二、出口信用证贴现业务的特点/145
三、出口信用证贴现的业务流程/146
四、企业办理出口信用证项下贴现时, 应向银行提交的资料/148
五、出口信用证项下贴现与押汇的异同/148
六、办理出口信用证项下贴现业务风险控制/149
第十章 出口发票贴现/150
节 出口商业发票贴现业务概述/150
一、出口商业发票贴现业务一般概述/150
二、出口发票贴现的法律问题/151
三、出口发票贴现业务的条件/151
四、出口发票贴现业务的利弊/152
五、操作流程和图示/152
六、风险点和风险控制/154
七、出口发票贴现与信保押汇以及国际保理的比较/156
八、案例精解/156
第二节 出口发票贴现业务中出口企业财务分析/158
一、企业财务报表项目分析/159
二、企业的财务比率分析/172
第十一章 出口退税账户托管贷款/184
节 出口退税账户托管贷款概述/184
一、出口退税账户托管贷款业务概述/184
二、出口退税账户托管贷款业务背景/184
三、出口退税账户托管贷款业务的利息计算/185
四、出口退税账户质押贷款的流程/186
五、出口退税账户托管贷款的风险及防范/187
六、案例精解/189
第二节 出口退税及管理/191
一、出口退税概述/191
二、出口退税的一般流程/191
三、出口退税所需的相关单证/192
第三篇结构性贸易融资业务
第十二章 出口信贷/197
节 出口信贷的概念和作用/197
一、出口信贷的基本概念/197
二、出口信贷的作用与弊端/199
三、出口信贷条件及出口信用机构/199
第二节 出口买方信贷/201
一、出口买方信贷的概念/201
二、出口买方信贷的使用原因/203
三、出口买方信贷的基本条款/203
四、出口买方信贷的贷款原则/204
五、买方信贷的程序/205
六、出口买方信贷实务操作/205
七、案例精解/208
第三节 出口卖方信贷/210
一、出口卖方信贷的概念/210
二、出口卖方信贷业务的特点/210
三、我国出口卖方信贷业务的适用对象及基本条件/210
四、我国出口卖方信贷业务的种类/211
五、出口卖方信贷业务的流程/213
六、出口卖方信贷实务操作程序/215
七、案例精解/216
八、实训精解/219
第十三章 国际保理/222
节摇 国际保理概述/222
一、保理的起源/222
二、国际保理的概念/222
第二节 保理业务的种类及其运作/225
一、国际保理的种类/225
二、国际保理的运作机制/229
三、国际保理的叙做条件、费用构成和好处/233
第三节 国际性的保理组织简介/235
一、国际性的保理组织简介/235
二、国际保理主要通用报文格式(EDI Message) 功能/237
三、FCI 报价结构/238
四、国际保理的收费构成/238
第四节 国际保理业务的操作/240
一、国际单保理操作流程/240
二、国际双保理的操作流程/242
第五节 国际保理业务通用规则(GRIF) 概述/254
一、国际保理业务通用规则近年来变化/254
二、重要条款介绍/255
第六节 国际保理实务/258
一、出口保付代理业务项下的外汇管理规定/258
二、国际保理业务的风险管理/259
三、保理业务与其他贸易融资产品的比较/261
四、案例精解/262
第十四章 福费廷/266
节 福费廷业务概述/266
一、福费廷的定义/266
二、业务的起源与发展/266
三、福费廷业务的特点/267
四、我国福费廷业务的现状/268
五、福费廷业务中各当事人及其利弊分析/268
第二节 福费廷业务中的基本概念/270
一、选择期(OptionPeriod) /270
二、承担期(Commitment Period) /270
三、宽限日(Grace Day) /271
四、福费廷业务的定价/271
第三节 福费廷票据担保及融资/274
第四节 福费廷业务的基本流程/276
一、办理福费廷业务的三个主要阶段/276
二、信用证项下福费廷业务操作流程/281
三、涉及第三者担保的福费廷业务操作流程/283
四、不涉及第三者担保的福费廷业务/284
第五节 福费廷业务二级市场的运作/286
一、公开转让(OpenAssignment) /286
二、风险参与/289
第六节 福费廷与其他融资方式比较/298
一、与商业贷款比较/298
二、与出口信贷比较/298
三、与保理业务(Factoring) 比较/298
四、与出口信用保险比较/299
五、与出口押汇比较/299
六、与票据贴现业务相比较/300
七、案例精解/300
第十五章 出口信用保险融资业务/310
节 出口信用保险概况/310
一、出口信用保险概述/310
二、出口信用保险的作用/311
三、各国出口信用保险机构简介/312
四、费率厘定/314
五、信用限额申请/314
六、出运申报/319
第二节 出口信用保险公司险种/319
一、短期出口信用保险/319
二、中长期出口信用保险/321
第三节 出口信用保险项下贸易险融资业务/325
一、短期出口信用保险贸易融资业务概述/325
二、短期出口信用保险融资业务对于出口商和银行的利弊分析/326
三、短期出口信用保险项下融资业务的流程/327
四、出口信用保险项下贸易融资的主要种类/329
第四节 出口信用保险项下项目险融资业务/332
一、出口卖方信贷保险项下融资/333
二、出口买方信贷保险项下融资/333
三、投资保险项下融资/334
第五节 出口信用保险融资业务的风险管理/334
一、出口信用保险项下融资的风险点/335
二、防范出口信用保险融资业务风险的手段/336
三、案例精解/338
第十六章 备用信用证/340
节 备用信用证概述及业务流程/340
一、备用信用证概述/340
二、备用信用证的业务流程/341
第二节 备用信用证的种类/342
第三节 备用信用证业务的国际惯例/349
一、《国际备用信用证惯例》 及其主要内容/349
二、备用信用证的单据/349
三、备用信用证的时限/353
四、备用信用证的自动修改条款/353
五、备用信用证的到期日不营业/353
第四节 备用信用证、跟单信用证与银行保函的关系/354
一、备用信用证与跟单信用证的关系/354
二、备用信用证与银行保函的关系/354
三、银行保函与跟单信用证的关系/355
第五节 备用信用证在实务中的运用/356
一、“内保外贷型冶融资备用信用证/356
二、“外保内贷型冶融资备用信用证/359
第十七章 银行保函/366
节 银行保函的特点和作用/366
一、银行保函业务的特点/366
二、银行保函的作用/367
第二节 银行保函的当事人及其权责关系、保函的内容/368
一、银行保函的当事人/368
二、银行保函当事人之间的权责关系/369
三、银行保函的基本业务流程/369
四、银行保函的内容/369
第三节 银行保函的种类/370
一、出口类保函/371
二、进口类保函/378
三、对销贸易类保函/381
四、其他类保函/383
第四节 见索即付保函介绍/387
一、见索即付保函的概念/387
二、见索即付保函的结构/388
三、见索即付保函的主要单据/389
四、见索即付保函的基本特征/390
第五节 银行保函与跟单信用证比较/391
第六节 URDG758标准保函和反担保函模板/392
第七节 保函在实务中的运用/399
一、企业在开立保函过程中应注意的问题/399
二、银行在开立保函过程中应注意的问题/400
三、案例精解/402
第十八章 见索即付保函统一规则指南/414
节 见索即付保函统一规则指南概述/414
一、见索即付保函统一规则指南评述/414
二、草拟一份URDG保函/414
第二节 开立保函及提交单据/415
一、保函或反担保函的开立/415
二、非单据化条款(Non-documentary conditions) /416
三、保函的增减额条款/417
第三节 保函的交单/419
保函的交单/419
第四节 保函的付款/421
一、保函索赔概述/421
二、反担保函项下的索赔/422
三、索赔的日期/422
四、索赔通知/422
五、部分索赔和多次索赔/423
六、不延即付/423
第五节 不可抗力/431
一、UCP、ISP和URDG关于不可抗力的规定/431
二、不可抗力的定义/432
三、保函项下的不可抗力/433
第十九章 国际银团贷款/438
节 银团贷款概述/438
一、国际银团贷款定义/438
二、银团贷款的种类/439
三、国际银团贷款的特点/439
四、银团内部分工/441
五、银团贷款各当事人之间的法律关系/443
第二节 银团贷款的程序/444
一、银团贷款业务操作流程/444
二、银团贷款实务操作/446
第三节 银团贷款的利息与费用/454
一、利息/454
二、贷款期限(Periodof Loan) /456
三、费用/457
四、银团贷款的分销(Distribution) /458
五、银团贷款的额度分配/459
第四节 国际银团贷款的一些法律事项/459
一、约定事项/459
二、违约事件/460
三、税务条款/461
四、案例精解/461
参考文献/464