章税收筹划的基本理论/1
一、本章教学大纲/1
1.1税收筹划的概念与特点/1
1.2税收筹划的分类/3
1.3税收筹划的目标/4
1.4税收筹划的原则/4
1.5税收筹划产生的原因与实施条件/5
1.6影响税收筹划的因素/7
1.7税收筹划的实施流程/8
1.8税收筹划的积极作用/9
二、本章教学重点与难点/10
三、本章关键术语/11
四、补充练习题/12
五、补充练习题答案/16
第2章税收筹划的基本方法/24
一、本章教学大纲/24
2.1税收筹划的切入点/24
2.2利用税收优惠政策/25
2.3高纳税义务转换为低纳税义务/27
2.4税收递延/27
2.5税负转嫁/28
2.6选择有利的企业组织形式/30
2.7投资结构的优化组合/31
二、本章教学重点与难点/32
三、本章关键术语/32
四、补充练习题/33
五、补充练习题答案/37
第3章增值税的税收筹划/45
一、本章教学大纲/45
3.1增值税纳税人的税收筹划/45
3.2增值税计税依据的税收筹划/46
3.3增值税税率的税收筹划/50
3.4增值税减免税的税收筹划/52
3.5增值税出口退税的税收筹划/54
二、本章教学重点与难点/56
三、本章关键术语/57
四、补充练习题/58
五、补充练习题答案/61
第4章消费税的税收筹划/70
一、本章教学大纲/70
4.1消费税纳税人的税收筹划/70
4.2消费税计税依据的税收筹划/70
4.3消费税税率的税收筹划/73
二、本章教学重点与难点/74
三、本章关键术语/74
四、补充练习题/75
五、补充练习题答案/77
第5章企业所得税的税收筹划/82
一、本章教学大纲/82
5.1企业所得税纳税人的税收筹划/82
5.2企业所得税计税依据的税收筹划/83
5.3企业所得税税率的税收筹划/84
5.4企业所得税优惠政策的税收筹划/85
5.5合并分立与资产重组的税收筹划/86
二、本章教学重点与难点/87
三、本章关键术语/88
四、补充练习题/89
五、补充练习题答案/100
第6章个人所得税的税收筹划/116
一、本章教学大纲/116
6.1个人所得税的基本法律规定/116
6.2个人所得税纳税人的税收筹划/119
6.3对不同收入项目计税依据与税率的税收筹划/120
6.4个人所得税优惠政策的税收筹划/123
6.5个人所得税的反避税规定/124
二、本章教学重点与难点/124
三、本章关键术语/124
四、补充练习题/125
五、补充练习题答案/130
第7章关税及其他税种的税收筹划/139
一、本章教学大纲/139
7.1关税的税收筹划/139
7.2其他税种的税收筹划/143
二、本章教学重点与难点/147
三、本章关键术语/147
四、补充练习题/148
五、补充练习题答案/161
第8章跨国税收筹划概述/178
一、本章教学大纲/178
8.1跨国税收筹划的概念/178
8.2跨国税收筹划产生的条件/178
8.3跨国税收筹划应注意的问题/180
二、本章教学重点与难点/181
三、本章关键术语/182
四、补充练习题/183
五、补充练习题答案/190
教科书章后思考题答案/204

近年来，我国税收政策和法规发生了较大变化，计金标教授主编的《税收筹划（第七版）》一书进行了较大幅度的修改。作为与教材配套的学习指导书，本书也相应进行了修订。在章节安排上，本学习指导书与主教材的顺序保持一致。每章内容包括教学大纲、教学重点和难点、关键术语解释、练习题及答案，并给出了教材课后习题答案。尤其值得一提的是，本书在教材中已有大量案例的基础上，又新增了一些案例并提供了分析思路。本书既可辅助教师课堂授课，也可帮助学生巩固和检验已学知识，加深理解。