本书由国内资深Excel专家精心编著，以计算、决策、管理、统计、分析数据的实例为主线，从全新的角度形象、直观地讲解Excel的高效使用方法。本书主要面向希望深入学习Excel公式和函数功能的用户。

本书由国内资深Excel专家精心编著，以计算、决策、管理、统计、分析数据的实例为主线，从全新的角度形象、直观地讲解Excel的高效使用方法。本书适用于Excel 2000／2002／2003多个版本．是公司办公人员、统计分析人员、经营决策者，以及广大Excel用户的必备参考书专门介绍了Excel公式与函数的基础应用以及100余个典型范例：◆按照财务、管理、营销、统计、计算、预测、决策等实际应用划分章节◆所举数据和范例均出自实际工作中的第一手资料，具有极高的实战性◆每章最后提供丰富多样的课后习题，帮助读者巩固、提高所学知识◆全面涵盖基础知识、常用范例、综合应用、实战技巧等多层次内容

第l章Excel 2003快速入门

1．1 Excel 2003概述…………………………1

1．1．1 Excel的应用领域……………………1

1．1．2 Excel 2003的新特性…………………1

 1．2 Excel基础操作……………………………1

1．2．1创建工作簿……………………………1

1．2．2对工作表的操作………………………4

1．2．3数据的输入……………………………7

1．2．4单元格操作…………………………12

1．2．5 Excel的自定义功能…………………15

1．2．6使用Excel帮助……………………19

 本章小结………………………………………20

 练习……………………………………………20

第2章Excel公式与函数应用基础

 2．1 Excel公式应用基础……………………2 1

2．1．1公式的输入与编辑…………………21

2．1．2在公式中使用运算符………………24

2．1．3单元格引用…………………………．25

2．1．4单变量求解…………………………27

 2_2 Excel函数应用基础……………………28

2．2．1使用名称……………………………29

2．2．2函数的输入…………………………31

2-2-3 Excel中函数的种类…………………33

 本章小结………………………………………33

 练习……………………………………………34

第3章 用Excel函数进行一般财务计算

 3·1 累计、贴现和分期偿还问题……………35

3．1．1用FV和RATE函数进行累计计算…………………………………35

3．1．2用FV和PV函数进行贴现问题计算…………………………………39

3．1．3用PMT函数计算分期偿还问题……41

3．2利率转换…………………………………44

 3．2．1利率报价方法………………………．44

3．2．2加载分析工具库——VBA函数

实现利率转换………………………．44

3．2．3利率转换应用举例…………………．．46

 3．3贷款实际成本问题………………………．50

313．1贷款费用对贷款成本的影响………．．51

3．3．2 用RATE函数计算统一费率下的贷款实际成本………………………52

3-3-3按月平均还款型贷款实际成本计算……………………………53

 3．4本金、利息计算…………………………．54

3．4．1用IPMT函数计算全部实际支付利息……………………………．54

3．4．2用PPMT函数计算全部实际还款本金……………………………．55

3．4.3用CUMIPMT函数计算某连续阶段实际支付利息…………………56

3．4．4用CUMPRlNC函数计算某连续阶段实际还款本金…………………．．58

 3．5不同利率与支付频率匹配问题…………．59

 3．6折旧计算…………………………………．60

3．6．1 SLN函数与直线折旧法……………61

3．6．2 DB函数与固定余额递减折旧法……61

3．6-3 VDB函数与可变余额递减折旧法…63

3．6．4 DDB函数与双倍余额递减折旧法…64

3．6．5 SYD函数与年限总和折旧法………．65

3．6．6使用Excel函数计算几种折旧法的比较………………………．66

本章小结………………………………………．．69

练习……………………………………………．．69

第4章用Excel进行相关财务分析

 4．1净现值与内部收益率……………………．71

4．1．1使用NPV函数进行净现值分析……71

4．1．2使用NPV函数计算累计值…………73

4．1．3使用IRR设计内部交叉检验………．76

4．1．4用MIRR函数解决多重收益率问题…………………………………’79

4．2财务数据分类汇总及其应用……………‘81

 4．2．1建立分类汇总………………………’81

 4-2．2会计报表进一步汇总………………‘84

4-3方差分析…………………………………86

4．3．1单因素方差分析……………………‘86

4．3．2双因素方差分析……………………‘91

 4．4会计报表…………………………………91

4．4．1资产负债表…………………………’92

4．4．2损益表………………………………‘99

4．4_3现金流量表…………………………102

 本章小结………………………………………105

 练习……………………………………………105

第5章Exeel函数在财务管理中的

高级应用

 5．1 不定期现金流中的IRR和’NPV问题…107

5．1．1用XIRR函数解决不定期现金

流中的IRR问题…………………“107

5．1．2用XNPV函数解决不定期现金

流量中的NPV问题………………。109

 5．2证券计算问题…………………………”110

5．2．1 ACCRⅢT函数与证券的应计

利息…………………………………110

5．2-2 INTRATE函数与一次性付息债券的利率问题……………………112

5．2-3 PRICE函数与定期付息有价证券的价格问题……………………112

5．2．4 YIEI_，D函数与有价证券的收益率问题…………………………114

 5-3资产负债表分析………………………”115

5．3．1 比较资产负债表……………………115

5．3．2共同比资产负债表…………………118

 5．4损益表分析……………………………121

5．4．1比较损益表…………………………121

5．4．2共同比损益表………．_……………’123

 5．5现金流量表分析………………………”125

5．5．1 比较现金流量表……………………125

5．5．2共同比现金流量表…………………127

 5．6比率分析…………………………………129

 本章小结………………………………………132

 练习……………………………………………132

第6章在信息管理中应用Exgel函数

 6．1 工资管理…………………………………133

6．1．1建立工资表…………………………133

6．1．2计算合计应发工资…………………134

6．1_3计算个人所得税……………………134

6．1．4对工资额进行部门汇总……………135

6．1．5工资条的制作………………………136

6．1．6工资的查询…………………………137

 6．2档案管理…………………………………138

6-2．1 人事档案的建立……………………138

6．2．2从身份证号码中自动提取性别和出生年月日………………………138

6．2-3计算员工年龄和工龄………………139

6．2．4员工信息的查询……………………140

 6-3成本管理…………………………………141

6_3．1 经营费用表的建立…………………141

6．3．2经营费用的统计……………………142

6．3_3经营费用的分析……………………143

6．3．4制作项目的费用分析图……………143

 6．4库存管理…………………………………144

6．4．1库存表的建立………………………144

6．4。2库存数据的统计……………………146

6．4-3库存信息的查询……………………148

 6．5综合案例分析……………………………150

6．5．1建立成绩表…………………………150

6．5．2成绩表的统计………………………150

6．5-3成绩表的分析………………………151

6．5．4个人成绩的查询……………………152

6．5．5个人成绩条的打印…………………153

6．5．6制作个人成绩饼图…………………153

 本章小结………………………………………1 56

 练习……………………………………………156

第7章用Excel函数进行管理决策

 7．1一般线性模型优化决策…………………157

7．1．1经济价值最优的生产决策问题……157

7．1．2收益最大化的投资组合问题………160

7．1_3餐馆配餐问题………………………162

7．2运输与指派问题………………………”164

7．2．1运输指派问题概述…………………164

7．2．2运输配送问题………………………164

7．2．3选址问题……………………………166

7．2．4员工任务指派问题…………………169

7|3网络优化问题…………………………171

7．3．1 最小费用流问题……………………171

7-3．2最大流问题…………………………173

7．3．3最短路问题…………………………174

7．4方案选择问题…………………………176

7．4．1使用Excel函数解决非确定型

决策问题……………………………176

7．4．2决策树概述…………………………178

7．4-3在Excel中用决策树解决风险型决策问题……………………………178

7．4．4利润分配问题………………………180

本章小结………………………………………183

练习……………………………………………183

 第8章Exeel在市场营销中的应用

8．1贡献毛利的计算与分析…………………185

8．1．1贡献毛利的计算……………………185

8．1．2创建营业利润表……………………187

8．113寻求保本点…………………………187

8．2定价和成本计算………………………”189

8．2．1完全成本法…………………………189

8．2．2贡献成本法…………………………191

8．2．3用贡献成本法定价…………………192

8．3销售管理………………………………”193

8_3．1 建立销售情况表……………………194

8．3．2计算业绩奖金………………………195

8．3．3销售情况分析………………………1 97

8．4生产与销售报表分析…………………“200

8．4．1销售收入、成本、费用、税金年度分析表…………………………200

8，4．2销售收入、成本汇总表的构建与分析………………………………203

8．4．3销售收入、成本、费用、税金年度对比表………………………204

8_4_4产品成本分析表……………………206

 本章小结………………………………………210

 练习……………………………………………210

第9章Excel函数在经济预测中的应用

 9．1经济学中数学函数应用基础……………211

9．1．1 基本三角函数………………………211

9．1．2基本反三角函数……………………213

9．1．3其他基本数学函数…………………214

 9．2用Excel进行定性预测…………………215

9．2．1集中趋势预测………………………215

9．2．2离散趋势预测………………………217

9．2．3销售人员判断预测综合法…………218

 9r3 用Excel进行回归分析短期预测………220

9．3．1投资与收益间关系的一元线性回归预测……………………………220

913．2销售人员数与销售成本及毛利润间关系的多元线性回归预测………224

9．3_3产量与单位产品成本间的非线性回归预测……………………………226

913．4 Excel在回归预测中的应用………23l

 9．4用Excel进行时间序列平滑中期预测…233

9．4．1移动平均预测中期销售额…………233

9．4．2指数平滑预测中期销售额…………237

 9．5用Excel进行季节波动长期预测………241

9．5．1平均数趋势预测长期销售额………242

9．5．2环比法预测产期销售额……………244

 9．6市场占有率预测…………………………247

 9．7期望利润预测……………………………249

 9．8投入产出预测……………………………249

 本章小结………………………………………250

 练习……………………………………………250

第10章Excel工程函数的应用

 10．1工程函数概述…………………………25l

 10．2 贝赛尔(Bessel)函数在工程上的应用…………………………………’252

10．2．1用BESSEI。I函数计算修正Bessel函数值In(x)………………252

10．2．2用BESSEI_。J函数计算Bessel

函数值：ln(、X卜……………………‘253

 10．2．3用BESSEI_K函数计算修正

Bessel函数值：Kn(X)……………254

 1 0．2．4用BESSE[Ⅳ函数计算Bessel函数值Yn(x)……………………254

10．3进制转换函数在编制商品条形码中的应用…………………………………255

 10．3．1二进制数字系统下的人类基因码转换………………………255

1013．2十进制数字系统下的商品条形码转换………………………256

10．313八进制与十六进制数字系统下的商品条形码逆转换……………257

 10．4数据筛选函数在工资表中的应用……258

10．4．1用DEI．TA函数测试工资表中两组数据是否相等………………258

10．4．2用GESTEP函数筛选员工工资…260

 10．5度量衡转换函数在国际采购业务中的应用…………………………………261

 10．6工程函数在其他领域应用举例………263

10．6．1积分函数在工程计算中的应用…263

10．6．2复数运算函数在工程计算中的应用……………………………264

 本章小结………………………………………265

 练习……………………………………………265

第11章Excel函数在统计学中的应用

11．1统计数据的描述………………………267

11．1．1用AVERAGE函数描述生产

费用平均值………………………267

11．1．2用MEDIA函数描述制造费用中间标志值………………………269

11．1-3用MODE函数描述实现利润最大标志值………………………270

  1．1．4用STDEVP和S’I"DEV函数描述生产费用标准差……………271

11．1．5用OUAT。ILE函数描述制造费用四等分指标…………………272

11．1．6用SKEW和KURT函数描述费用与利润分布形态……………274

11．1．7在Excel中使用统计描述分析工具………………………………275

11．2概率与概率分布………………………276

 11．2．1 使用Excel函数创建品牌得分数据………………………………276

 11．2．2二项分布函数的应用……………279

 11．2-3正态分布及Excel中的正态分布函数…………………………280

11-3抽样与样本评价………………………281

11．3．1用Excel抽取特殊数据……………282

11．3．2根据需要创建频数分布样本……283

11．3．3根据需要抽取分布样本…………284

11．4参数估计………………………………284

11.4.1产品规格可接受区间估计………285

11．4.2必要样本数量计算………………一287

11．4．3产品接受比例区间估计…………“288

11．．4．4产品差异估计……………………一290

11．5假设检验………………………………292

11．5．1 判断抽样产品是否合格的双侧检验P值法………………………292

11．5．2判断抽样产品是否合格的双侧检验临界值法……………………293

11．5.3总体方差的假设检验……………294

 本章小结………………………………………296

 练习……………………………………………296

第12章Excel在数据库管理中的应用

 12．1 Excel数据库函数的应用………………297

12．1．1使用常用数据库函数处理采购数据………………………………297

12．1．2使用数据库统计函数处理采购数据………………………………301

 12．2使用Excel完成对业务数据的基本操作…………………………………………………303

12．2．1使用。Excel完成对记录的添加……303

12．2．2使用Excel完成对记录的查询……304

12．2_3使用Excel完成对记录的更新……307

12．2．4使用Excel完成对记录的删除……308

 12_3使用Excel对外部数据库数据的处理……………………………………309

12．3．1从外部数据库获得数据…………309

12．3．2使用函数处理从外部数据库获得的数据………………………310

 本章小结………………………………………315

 练习……………………………………………315

第13章Excel公式与函数综合

应用举例

 13．1综合运用财务函数进行投资分析……317

 13．2实时计时制下的工资计算……………324

 13-3备忘日期推算系统…………………326

 13．4销售人员业绩核算……………………330

 13．5人员名单处理…………………………335

 13．6用Excel数组函数处理出货单………338

 本章小结………………………………………344

 练习……………………………………………344

附录习题答案

  在社会竞争日益激烈的今天，随着科技信息产业的飞速发展，办公自动化软件在日常工作中的应用显得尤为突出。Microsoft公司推出的Office办公套装软件以其强大的功能、人性化且专业的设计、方便的使用方法受到了广大用户的欢迎。Excel 2003作为Microsoft Office家族中的重要成员，在日常工作中得到了用户广泛的好评。本书将主要通过典型的例子介绍Excel公式与函数在日常工作中的应用。

本章主要是让读者加深对Excel 2003的了解并介绍一些’Excel的基本操作。1．1 Exeel 2003概述

Excel作为MicrosoftOffice家族中的重要成员，应用十分广泛，而在2003年推出的Excel 2003更是因其强大的功能和广阔的应用领域而备受广大用户青睐。所以在介绍Excel公式与函数的应用之前有必要了解一下Excel的应用领域和Excel 2003的新特性。1．1．1 Excel的应用领域

Excel以其强大的功能和简单的操作闻名于各个领域，可谓“放之四海而皆准”的办公软件。Excel除了能对一般表格进行处理外，因其带有丰富的公式和函数，而使Excel的应用领域得到了极大的扩张。目前．Excel在一般财务计算、高级财务管理、财务分析、信息管理、管理决策、市场营销、工程管理、经济学和统计学中都得到了广泛的应用。

本书正是针对Excel在以上领域的应用，深入探讨Excel公式与函数的作用，帮助读者进一步理解Excel的应用。1．1．2 Excel 2003的新特性

Excel 2003能够通过功能强大的工具将杂乱的数据组织成有用的信息，然后分析、交流和共享所得到的结果。它能帮助用户在团队中工作得更为出色，并能保护和控制对工作的访问。另外，用户还可以使用符合行业标准的扩展标记语言(XML)，将软件更方便地连接到业务程序，如图1．1所示。

 第 1

随着市场经济日益激烈，当今的企业与个人普遍面临着各种来自于自身的挑战以及外界的竞争压力。掌握高品质、不断提高效率是企业的不懈追求。在以往的信息处理方式中，常常要耗费相当多的人力以及成本来处理大量的数据和资料，这给企业及个人带来极大的不便。工欲善其事，必先利其器，随着信息时代的来临，人们处理信息的手段也逐渐在改变。电子文档的出现使得无纸办公成为现实，与此同时，办公软件对工作人员的电脑操作技能也提出了较高要求。因此，熟练地使用办公软件已经成为了每一个工作人员的必备技能。

 Microsoft公司在向全世界发布其Windows视窗操作系统的同时，发布了Microsoft Office系列办公软件。Microsoft Office系列办公软件以其强大的功能和优良的性能成为了人们办公软件的首选。而其中的Microsoft Excel套件更是电子表格领域的权威，不仅具有友好的操作界面、直观的图形菜单和图标按钮，而且可以方便地进行对数据、公式、函数和图像的处理。在历经了多个版本的发展后，目前其最新版本为Microsoft：Excel 2003，除了秉承了Excel 2002的诸多优点外，。Excel 2003在网络应用、协同操作、软件集成等方面取得了革命性的突破。

本书在内容上以计算、决策、管理、统计、分析数据的实例为主线，力求做到内容新颖、图文并茂；在风格上与当前市场上已出版的同类书籍各不相同。本书着重介绍Excel公式与函数的基础应用，分别从财务应用、信息管理、管理决策、市场营销、经济预测、工程计算、统计分析等最常见的应用领域深入讲解。Excel各种函数的使用方法和公式技巧。本书并不要求读者在阅读之前必须具备有关电子表格软件的预备知识，也不需要有关计算机、Windows操作系统和数学方面的高深知识。

本书的目的是使即使不具备系统的财务、管理以及工程计算等方面的基础知识或未受过计算机编程培训的企业管理人员和经济管理人员，也能十分方便地制作各种定量的管理模型、财务模型和预测模型，并通过Excel提供的图形来直观地分析各种复杂的管理问题和经济问题。

本书的写作理念是：广——涉及领域广泛；易——讲解简单易懂；巧——处理问题的思路巧妙新颖，使读者能够轻松入门、轻松学习、轻而易举地解决问题。在引入大量实例的同时，对Excel函数与公式的应用给予了详细的讲解与说明。

本书主要面向希望深入学习Excel公式和函数功能的用户，从全新的角度，形象、直观地向读者讲解Excel的高效使用方法。一方面由浅入深、循序渐进地阐述使用Excel公式和函数的基本概念和操作，另一方面则通过充分的实例展现Excel公式与函数在各种领域的实际应用，使读者通过实践加深对Excel公式和函数的理解。希望广大读者能从本书中受益，尽快掌握Microsoft Excel，能够使用Excel的公式与函数灵活处理工作或学习中的实际问题，做到触类旁通，这正是编写本书的宗旨。

本书作者长期工作在教学的第一线，既考虑了在实际工作中经常遇到的难题，也分析了读者在学习中经常感到困惑的问题。相信通过本书的学习，读者可以在相关工作中逐渐找到自己的一片天地。在全书的编写过程中，作者已力求做到严谨细致、全面深入地讲解管理、分析等工作中所涉及到的知识及经验，并争取做到深入浅出。但是由于水平有限，加之时间仓促，在写作过程中难免有疏漏和错误之处，希望读者朋友批评指正。

作者

2005年4月