本书是为配合广大企业贯彻落实基本规范，帮助企业深入理解和系统掌握企业内部控制基本规范的要求，有效实施内部控制制度所编写。该书分6个章节，对企业内部控制基本规范作了详细的解释和说明，希望本书能为适用规范的大中型企业、上市公司、其他涉及重大公众利益的企业、中小企业等有关单位理解和掌握基本规范有所助益，帮助企业运用基本规范建立健全本企业的内部控制制度。

财政部证监会审计署银监会保监会关于印发《企业内部控制基本规范》的通知

第一章 总则讲解

 第一节 规范的宗旨

 第二节 企业内部控制的原则

 第三节 企业内部控制的要素

 第四节 规范的实施

第二章 内部环境讲解

 第一节 治理结构、机构人员设置与权责分配

 第二节 内部审计

 第三节 人力资源政策

 第四节 企业文化

 第五节 法制观念

第三章 风险评估讲解

 第一节 风险和风险评估

 第二节 控制目标

 第三节 风险识别

 第四节 风险分析

 第五节 风险应对

第四章 控制活动讲解

 第一节 风险控制

 第二节 不相容岗位分离控制

 第三节 授权审批控制

 第四节 会计系统控制

 第五节 财产保护控制

 第六节 预算控制

 第七节 营运分析控制

 第八节 绩效考评控制

 第九节 综合运用控制措施

 第十节 重大风险预警机制和突发事件应急处理机制

第五章 信息与沟通讲解

 第一节 信息与沟通概述

 第二节 信息

 第三节 沟通

 第四节 信息系统

 第五节 反舞弊机制

 第六节 举报投诉制度

第六章 内部监督讲解

 第一节 内部监督

 第二节 内部控制缺陷

 第三节 内部控制自我评价

 第四节 资料保存

深圳证券交易所上市公司内部控制指引

上海证券交易所上市公司内部控制指引