作为“十一五”国家级规划教材，本书旨在为高等学校相关财经、法律专业提供高质量的税收法学教科书，因此努力的方向是在阐述税法基本理论的前提下，简要、准确地介绍我国基本税法规范，及时反映税收法学研究的前沿成果。本书的逻辑脉络是将全部内容分为理论与实务两部分，理论部分从税法的基本概念、特征入手，进而逐步展开分析税收法律关系、税法原则、税法的渊源、效力与解释等一系列税法理论问题，力求形成一个相对完整、独立的理论体系；实务部分从内容上可以分为立法、行政执法与法律救济三个模块，其背后的法律支撑包括《立法法》、《税收征管法》、《行政处罚法》、《行政许可法》、《行政复议法》、《行政诉讼法》、《国家赔偿法》等，重点介绍的是税收执法的相关规定。

第一章 税法概述

 第一节 税法的概念与特征

 第二节 税法的地位与作用

 第三节 税法的分类

 ◎复习思考题

第二章 税收法律关系

 第一节 税收法律关系概述

 第二节 税收法律关系的构成要素

 第三节 税收法律关系的产生、变更与消灭

 ◎复习思考题

第三章 税法原则

 第一节 税法基本原则

 第二节 税法适用原则

 ◎复习思考题

第四章 税法的渊源、效力与解释

 第一节 税法的渊源

 第二节 税法的效力

 第三节 税法的解释

 ◎复习思考题

第五章 税法的建立与发展

 第一节 中国历史上的税法

 第二节 新中国税法的建立与发展

 第三节 西方国家的税法

 ◎复习思考题

第六章 税收立法

 第一节 税收立法概述

 第二节 税收立法权的分配

 第三节 税法的结构与立法技术

 第四节 税收立法程序

 ◎复习思考题

第七章 税收征收的基本程序

 第一节 税收确定程序

 第二节 税收征收程序

 第三节 税务检查程序

 ◎复习思考题

第八章 税收行政执法

 第一节 税收行政执法概述

 第二节 税收行政许可

 第三节 税收行政处罚

 ◎复习思考题

第九章 税收行政执法保障行为

 第一节 税收保全

 第二节 纳税担保

 第三节 税收行政强制执行

 第四节 税收代位权与撤销权

 第五节 其他税收行政执法保障行为

 ◎复习思考题

第十章 税收法律责任

 第一节 税收法律责任概述

 第二节 税收行政法律责任

 第三节 税收刑事法律责任

 ◎复习思考题

第十一章 税收法律救济

 第一节 税收行政复议

 第二节 税收行政诉讼

 第三节 税收行政赔偿

 ◎复习思考题

参考文献