第一章 税务会计概述
第一节 税务会计产生与发展
第二节 税务会计基本概念
第三节 税收制度及其构成要素
第四节 税法与会计准则的差异
第五节 税务会计事项
第二章 增值税及其会计处理
第一节 增值税制度的基本内容
第二节 增值税的计算
第三节 增值税的一般会计处理
第四节 减免、查补税额的会计处理
第五节 新企业会计准则下增值税转型的涉税会计处理
第六节 出口退(免)增值税的会计处理
第七节 增值税的纳税申报
第三章 消费税及其会计处理
第一节 消费税制度的基本内容
第二节 消费税的计算
第三节 消费税的会计处理
第四节 出口货物的消费税退税的会计处理
第五节 消费税的纳税申报
第四章 营业税及其会计处理
第一节 营业税制度的基本内容
第二节 营业税应纳税额的计算
第三节 营业税的会计处理
第四节 营业税的纳税申报
第五章 企业所得税及其会计处理
第一节 企业所得税法的基本内容
第二节 企业所得税应纳税额的计算
第三节 会计法规与税收法规在会计要素确认上的差异
第四节 企业所得税的会计处理
第五节 企业所得税征收管理与纳税申报
第六章 个人所得税及其会计处理
第一节 个人所得税法的基本内容
第二节 个人所得税的计税依据的确定
第三节 个人所得税的应纳税额的计算
第四节 个人所得税的会计处理
第五节 个人所得税的纳税申报和缴纳
第七章 关税及其会计处理
第一节 关税制度的基本内容
第二节 关税的计算
第三节 关税的会计处理
第四节 关税的纳税申报
第八章 其他税种及其会计处理
第一节 城市维护建设税会计
第二节 教育费附加会计
第三节 房产税会计
第四节 印花税会计
第五节 土地增值税会计
第九章 社会保险基金与其他可以税前扣除基金的会计核算
第一节 社会保险基金涉税会计处理
第二节 住房公积金涉税会计处理
第三节 其他可以在所得税税前扣除的非税地方费用、基金
第十章 税务筹划
第一节 税务筹划概述
第二节 税务筹划的基本思路
第三节 税务筹划案例
参考文献
