本书是“新企业所得税法讲解系列丛书”之一，全书共分11个章节，主要对新税法下纳税申报与纳税筹划操作作了介绍，具体包括新《企业所得税法》变化点、新企业所得税收入总额的组成、新企业所得税的税前扣除项目、所得税(含个人)最新政策解析与优惠政策的运用、新企业(个人)所得税征收范围及税率、新企业所得税的税务处理等。该书可供各大专院校作为教材使用，也可供从事相关工作的人员作为参考用书使用。

本书以《企业所得税法》和《企业所得税法实施条例》及相关税收政策为依据编写。分为上下两篇：上篇(第1-7章)主要介绍企业纳税申报实务，对新企业所得税法的变化点及纳税申报方法进行了详细剖析，对企业开展纳税申报工作具有指导作用；下篇(第8-11章)主要介绍企业所得税和其他各税种的纳税筹划方法，并配以典型的案例，全方位、多角度地介绍了我国主要种税的筹划原理和筹划方案，对减轻企业税负具有较高的参考和借鉴价值。

本书适合企业内部财会、报税人员阅读。同时，对于其他想了解企业所得税纳税申报和纳税筹划实务知识的有关人士，具有一定的辅助和参考作用。

上篇 纳税申报实务

第1章 新《企业所得税法》变化点

 1.1 工资薪金支出的新规定

 1.2 广告费、业务招待费、业务宣传费等费用扣除的计算基数

 1.3 投资收益的计算与还原

 1.4 公益救济陸捐赠的计算基数

 1.5 查增的应纳税所得额的处理

 1.6 工会经费列支的新规定

 1.7 新《企业所得税法》关于技术开发企业的优惠政策

 1.8 最新企业所得税税收政策的影响

 1.9 新《企业所得税法》对企业所得税纳税筹划途径和方式的影响

 1.10 新个人所得税税收政策的影响

第2章 新企业所得税收入总额的组成

 2.1 应税收入的确定

 2.2 生产、经营收入

 2.3 财产转让收入

 2.4 利息与股息收入

 2.5 租赁收入

 2.6 特许权使用费收入

 2.7 其他收入

 2.8 不征税收入

 2.9 收入实现的确认

第3章 新企业所得税的税前扣除项目

 3.1 税前扣除项目的范围、原则和分类

 3.2 可据实税前扣除的项目

 3.3 税法限定标准的税前扣除项目

 3.4 经相关部门批准可在税前扣除的项目

 3.5 不允许税前扣除的项目

 3.6 特殊行业企业所得税税前扣除项目

第4章 所得税(含个人)最新政策解析与优惠政策的运用

 4.1 个人所得税最新政策解析

 4.2 新企业所得税政策下资产的税务处理

 4.3 新企业所得税税收优惠政策解读

 4.4 不享受减免优惠政策的项目

 4.5 弥补亏损的相关优惠政策

 4.6 失效或废止的企业所得税优惠政策

 4.7 国务院关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知

 4.8 企业申请减免税应提供的资料

第5章 新企业(个人)所得税征收范围及税率

 5.1 需要缴纳企业所得税的企业和单位

 5.2 特殊情况下纳税人的认定

 5.3 企业所得税税率的确定

第6章 新企业(个人)所得税税额的计算

 6.1 新企业所得税应纳税所得额的计算

 6.2 新企业所得税应纳税额的计算

 6.3 新个人所得税应纳税所得额的计算

 6.4 新个人所得税应纳税额的计算

第17章 新企业所得税的税务处理

 7.1 新企业所得税会计核算方法

 7.2 新、旧《企业所得税年度纳税申报表》的对比

 7.3 关注新《企业所得税年度纳税申报表》的八大主要变化

 7.4 新企业所得税的特别纳税调整

 7.5 新企业所得税的税收征管方面变化的内容

 7.6 新《企业所得税年度纳税申报表》详细解读

 7.7 新《企业所得税年度纳税申报表》的填列

下篇 纳税筹划操作实务

第8章 企业流转税最佳纳税筹划方案

 8.1 增值税最佳纳税筹划方案设计

 8.2 消费税最佳纳税筹划方案设计

 8.3 营业税最佳纳税筹划方案设计

第9章 企业所得税最佳纳税筹划方案

 9.1 企业所得税筹划切入点分析

 9.2 企业所得税的筹划空间

 9.3 新税法下小型微利企业的筹划空间

 9.4 企业所得税征收方式的筹划

 9.5 企业所得税纳税筹划案例点评——巧用常设机构进行筹划

第10章 企业其他税种最佳纳税筹划方案

 10.1 契税最佳纳税筹划方案设计

 10.2 房产税最佳纳税筹划方案设计

 10.3 资源税最佳纳税筹划方案设计

 10.4 印花税最佳纳税筹划方案设计

 10.5 车船税最佳纳税筹划方案设计

 10.6 城市维护建设税最佳纳税筹划方案设计

 10.7 土地增值税最佳纳税筹划方案设计

第11章 经典纳税筹划案例分析

 11.1 增值税纳税筹划案例分析

 11.2 营业税纳税筹划案例分析

 11.3 消费税纳税筹划案例分析

 11.4 个人所得税纳税筹划案例分析

 11.5 企业所得税纳税筹划案例分析

 11.6 土地增值税纳税筹划案例分析

 11.7 特殊行业的纳税筹划案例分析

参考文献